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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
13,752 추가질문입니다. 법인세 se***2014-02-12
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안녕하세요? 아래 회신으로 많은 도움을 받았습니다. 그런데, 한가지만 더 여쭙겠습니다. 아래의 경우, 약정이 있는것으로 가정하여 약정일이 속하는 사업연도말로부터 1년이 되는날을 산정해낼수 있었지만 만약 별도의 약정이 없다면 위의 시점을 어떻게 따져야할까요? 이자수익의 귀속시기는 약정이 없을경우 실제..
13,751 급여신고 문의드립니다. 급여 yho***2014-02-12
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기본급 800,000원으로 공단에 신고 하였는데. 문제 되는게 있나요?
13,750 감가상각 시점 전표분개 sjl***2014-02-12
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문의드립니다. 1. 개발비의 경우 감가상각을 하는 시점은 언제부터인가요? 2. 예를들어 장비를 개발하였는데, (장부상 개발비로처리) 최종 장비가 불량이 되어 판매를 못하였다면 ... 이미 전년도에 처리한 개발비는 어떻게 처리해야하나요 ? 분개를 알려주세요. (장부상 개발비로 잡혀있으나 감가상각은 하지 않음..
13,749 채권을 샀으면 보통 단기매매증권으로 보면 되나요? 행사·이벤트관리 gysus1***2014-02-12
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채권을 샀으면 보통 단기매매증권으로 보면 되나요?
13,748 안녕하십니까? 자산관리 gysus1***2014-02-12
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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 2013년 4분기에 지급한 일용근로소득에 대해서 원천세 신고 및 지급명세서 제출이 누락된 경우 일용근로소득에 대해서 징수납부할 소득세액이 있었다면 원천징수납부불성실가산세와 지급명세서미제출가산세를 추가부담해야 할 것이나, 일용근로소..
13,747 대표 급여 전표분개 zpzoz***2014-02-12
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급여 지급시 분개처리는 급여 대장에 맞춰 하고 있습니다 그런데 월말에 통장 내역이랑 비교하면서 자금일보를 작성하는데 급여 지급일 직원포함 대표급여 까지 지급하는데 이러한 경우 따로 분개를 하거나 비용처리를 해야되나요??
13,746 재화의공급시기 부가가치세 sima0***2014-02-12
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수고많으십니다. 공사기간이 6개월미만공사로 당초계약서에는 계약금을 10%지급키로 하였으나 지급치못했음. 공사진행2개월후 기성신청내용에 기성신청금5억과 계약금1억5천을 표시해 세금계산서를 발행하고 2주내로 지급을하였습니다. 계약금에대한 세금계산서 발행일자가 대금지급기일로 발행한것이 맞는건..
13,745 감가상각비 한도초과액 법인세 eun2***2014-02-12
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2012년 결산시 감가상각비 한도초과가 발생하였습니다. 그래서 세무조정시 유보처리 했습니다 금액은 2,856,539입니다. 이 한도초과가 발생한 계정과목은 구축물입니다. 이 구축물이 작년에 2012년 결산하면서 장부상에는 감가상각비를 계상햇으며 장부상가액은 1,000원이 남았네요 그럼 올해 2013년 결산시 유보로 남아..
13,744 적립성 보험 중도해지시 손실금 계정과목 sjl***2014-02-12
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1. 메리츠에 30만원(약 25만원 적립성 5만원 보험성)을 납입하다 중도 해지하였습니다. 적립성에 대해서는 자산으로 처리하였습니다. 중도해지로인해 손실금이 1600만원정도 발생하였는데.. 이 손실금 금액은 어떤 계정과목을 써야 하나요? 2. 직원명의로(계약자 회사, 피보험자 직원) 보험을 가입하였습니다. 적립5..
13,743 더존 프로그램에서 결산할때 일단 다 하고 나서 일반 .. 전표분개 gysus1***2014-02-12
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더존 프로그램에서 결산할때 일단 다 하고 나서 일반 전표에 결산정리분개까지 다하고 나서 결산자료 입력에서 전표 추가 하고 이익잉여금처분계산서 에서 전표추가 하면 되나요? 처분예정일과 처분확정일은 몇일로 하나요?> 결산 부속명세서는 어떻게 만드나요 그리고 강원도 지역에 건설업체인데 세액감면은 어..
13,742 종교단체 기부금 & 보험료 연말정산 sjl***2014-02-12
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1. 종교단체 기부금은 근로소득 금액의 10%만 공제 가능한가요? 2. 직원분중에 종교단체 기부금이 5백만원이 있습니다. 그런데 공제 등록시 4,687,730원이 공제 가능하다고 뜹니다. 이부분에 대해서는 4백만원만 공제적용 하고 1백만원에 대해서는 내년 연말정산에 반영해도 되나요? 가능하다면 받은 기부금 영수증을..
13,741 2월10일에 원천징수이행상황신고서를 전자로 신고 했는.. 전표분개 gysus1***2014-02-12
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2월10일에 원천징수이행상황신고서를 전자로 신고 했는데 일용직을 수정해서 금액을 더 신고 해야 하는데요 납부할 세금은 없었구요 가산세 있나요?
13,740 지역개발 채권 매입 했는데요 원천징수 gysus1***2014-02-12
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지역개발 채권 매입 했는데요 이렇게 써있어요 채권 금액 835000원 수납금액 73478 수수료 4590 선급이자 823 총수납금액 72655 어떻게 분개 해야 하나요? 총 회계처리가 몇 개 나오나요? 혹시 유가증권 835000/유가증권835000 지급수수료72655/현금72655 이렇게 해도 되나요?
13,739 이자수입의 손익귀속시기 및 세무조정 법인세 se***2014-02-11
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수고많으십니다. 다름이 아니라, 법인이 임직원이나 특수관계법인에게 대여금을 지급하고 이자를 수취할 경우에 대하여 질의드립니다.. 금전소비대차 계약서에 이자지급일을 원금회수할때로 약정하고 대여기간이 3년이라고 가정할경우 기업회계기준상 미수수익을 잡아놓아야 하고 세법상 익금불산입 유보처분을 해..
13,738 양도~ 양도소득세 mild***2014-02-11
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아파트 전매! 갑.을.병.정.무가 각지분 20%(1/5지분)씩으로 별아파트 분양금액 3억원에 분양 받았음. 갑의 지분20%(1/5지분)을 돈으로 받고 빠져 나왔음. 이것을 "전매"로 보나요? (1) 갑외4인(각 지분1/5씩 소유함) 갑의 지분(1/5지분)을 갑외3인에게 양도(전매)하면 양도소득세 신고..
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