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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,874 분개 전표분개 lsm1***2014-09-22
답변완료
수출업체로 수출신고필증에 신고가격을 $193,686 으로 수출신고를 한경우 수출업체에서 제품의 특성상 재검증하여 $ 203,040 을 입금받은경우 분개금액을 어떻게 처리해야될까요?
15,873 가중평균 차입이자율 적용예외.. 법인세 pooh0***2014-09-20
답변완료
가중평균이자율은 특수관계 없는자와의 차입금만으로 계산된다고 책에 나와있는데요, 특수관계자로부터의 차입만 있거나 차입금이 없는경우는 당좌대출이율을 적용해야 할때, 1) 여기서 특수관계자라 함은 법인의 대표이사,임직원을 말하는 건가요? 특수관계의 적확한 범위가 어디까지인요? 2) 보통의 법인의 가지..
15,872 일용직 급여 지급시 비과세한도 범위 원천징수 ycdi0***2014-09-19
답변완료
법인 제조업체입니다. 업무량에 따라 일용직을 사용합니다. 하루하루 일당직으로 사용하는 경우(A)에는 일급을 주고, 10일이나 지속적으로 사용하는 경우(B)에는 모아서 지급합니다. 그런데 A의 경우에는 일당직으로 13만원원을 주더라도 소득세/지방소득세가 810 / 80 으로 소액부징수가 되는데, B의 경우에는 일..
15,871 간주임대료 부가가치세 tlsalgm***2014-09-19
답변완료
2014 개정된 간주임대료 내용좀 알려주세요 3주택이상만 해당된다던데 정확히 모르겠네요 1 전세금(임대보증금)에 대한 간주임대료 대상과 제외대상 2 월세 과세 비과세 대상 3 법인이고 장부기장 합니다. 계산방식과 분개알려주세요(주거용,비주거용) 주택과 상가임대일경우 전세와월세 과세부분 너무 복잡한..
15,870 간병비 근로소득세 신고.. 법인세 pooh0***2014-09-19
답변완료
법인사업장입니다. 일용근로자가 근무중 다쳐서 간병인을 사측에서 별도로 고용한 건은 아니며, 간병협회에 일임하여 협회에 간병비를 지급했는데요, 이때 1) 간병비 지급한것을 다친 일용직근로자에게는 일용직 신고할때 급여에포함하여 신고하여야 하며,비과세소득에 해당하므로 원천징수의무는 없는게 맞나요? ..
15,869 분개 전표분개 lsm1***2014-09-19
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원화: 333,573,426을 출금하여 외화로 $320,343.25 로 바꾸어 입금하였을시 분개좀 부탁드립니다.
15,868 퇴직연금문의 법인세 lum0***2014-09-19
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대표이사 1인 급여신고를 하고 있는 부동산 임대법인입니다. 당기순이익이 많이 쌓여서 퇴직연금을 가입해서 비용처리를 하려고 확정기여형이나 개인irp가입을 하려고 하는데요 1. 연평균급여에 3/12을 해도 되나요?? 2. 퇴직연금을 가입해서 나중에 세금을 안떼나요?? 배당으로 하려고 했더니 배당소득세 떼..
15,867 부가가치세 조기환급신청시 제출서류가 있나요? 부가가치세 ycdi0***2014-09-19
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14년 2기 중 7~8월에 고정자산 매입금액이 커서 조기환급신청을 하려고 합니다. 신고는 9월25일까지 하면 되는 것으로 아는데 전자적으로 제출할 수 없는 사항에 대해 세무서에 직접 내는 서류가 고정자산매입관련 통장내역이라고 들었습니다. 그러면 고정자산을 매입하고 아직 해당 금액에 대해 지급하지 않았다면 조..
15,866 부가가치세 카드납부시 카드수수료의 경비처리 여부 전표분개 ycdi0***2014-09-19
답변완료
부가가치세 카드납부시 대행수수료를 납세자가 내는 것으로 알고 있습니다. 이 수수료에 대해 경비 인정이 가능한지 문의합니다. 카드수수료라고 생각하면 경비인정이 가능할 거 같은데 확인하고자 합니다.
15,865 수정세금계산서 부가가치세 youto***2014-09-19
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안녕하세요^^ 건설회사인데요 하도급계약을 하지 않고 공사를 1달정도 진행하다가 이번에 계약을 하게 되었거든요 8월에 세금계산서 발행한건이 있는데... 이걸 변경하고 싶어서요.... 적요내용을 000공사 선급금~ 이런식으로 바꿀려고요 협회에서 하는 신인도평가에 선급금을 지급하면 선급금이라고 기재가 되어있어야..
15,864 증빙불비가산세 법인세 pooh0***2014-09-19
답변완료
한국도로공사에 지출한 금액도 3만원초과하면, 증빙불비가산세 2%해당되나요?
15,863 문의 부가가치세 lsm1***2014-09-19
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수입업체로서 거래하던 수출자업체가 다른곳으로 바뀌어 환경청 인허가 신청을 하려고 하는데 작년자료에 2종 폐기물의수출.수입신고 지방세 납부서를 제출한 적이 있던데.. 이 지방세는 인허가신청할때마다 내는건지 일년에 한번 내는건지.. 어떤성질의 지방세인지 궁금합니다.
15,862 당좌대출이자율 적용시기.. 법인세 pooh0***2014-09-18
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2012년도 신설법인입니다. 당좌대출이자율을 적용하여 인정이자계산을 하였는데요, 올해 대출이자가 낮은금리가 많아 가중평균이자율을 적용하고 싶은데요, 당좌대출이자율 의무적용기한 3년이 안되었는데요, 3년을 따져볼때는요 결산귀속연도로 따지면 되는지요 2012,2013,2014년도 귀속 결산까지 한다음, 2015년..
15,861 연체이자 손금산입여부.. 법인세 pooh0***2014-09-18
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면과세 겸용 법인사업자입니다. 외상매출금중 세금계산서:매출과 계산서:매출 끊어준것을 근거로 거래은행에서 구매자금대출을 받았습니다. 이때 기내입금한 정상이자와 연장입금 즉 연체된이자가 각각 표시되어있는데요, 정상이자는 이자비용으로 처리하고, 추후,결산시 가지급금이있을때 지급이자손금불산입대상이..
15,860 부가세신고 가산세 부가가치세 kys0***2014-09-18
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거래처에서 전자세금계산서를 아래와 같이 발행하였습니다. 1. 작성일자 : 8/31 2. 발행일, 전송일 : 9/12 3. 공급가액 \13,132,000 위 경우 당사에서 부가세 신고서상 가산세를 아래와 같이 처리하였습니다. 지연수취 공급가액의 1% = 131,320원 그 외 당사에 해당하는 가산세가 있나요?
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