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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,784 대손상각비 임의조정.. 법인세 pooh0***2014-09-03
답변완료
1) 외상매출금에 대한 대손상각비로 처리할수있는금액이 1억8천이 있는데요, 당해2014.1기확정시 대손공제받고 공급가액을 2014년도에 대손처리 하려고보니 이금액때문에 결손이 납니다.. 대출관련해서 결손이 나면 안되는 상황인데요, 대손상각비를 장부상 기재시,일부만 할수도 있는건가요? 아니면 당기발생한거는..
15,783 매입부가세공제관련 부가가치세 tlsalgm***2014-09-03
답변완료
매입시 거래처가 일반과세자여서 부가세공제받을려고 했는데 신고시점에 간이과세자로 변경되있으면 신고시점을 기준으로 공제못받는건가요?
15,782 증빙문의 증빙 love4***2014-09-03
답변완료
거래처 선물을 현금을 주고 샀는데요.. 현금영수증 날짜가 저희가 입금한 날짜와 틀립니다. 현금입금날짜와 현금영수증 날짜가 서로 다른경우 증빙에 문제가 없는지 궁금합니다.
15,781 개인사업자의 11월 중간예납신고시 타소득합산신고 종합소득세 curious***2014-09-03
답변완료
1개의 단독사업장과 1개의 공동사업장(약 30%의 지분)과 근로소득이 있는 사업장입니다. 전기대비 매출이 많이 줄어 11월에 중간결산을 해서 중간예납을 하고 싶은데요 문의내용은 1.저같은 경우 1개의 단독사업장과 1개의 공동사업장 그리고 근로소득을 다 합산해서 중간예납신고를 하여야하나요? 2.중간예납..
15,780 법인사업자의 외화외상대금 개인통장거래 법인세 curious***2014-09-03
답변완료
중국에서 물품을 수입해서 국내에서 판매하는 법인사업자입니다. 수입시 모두 T/T 결재방식이며 물품대금결재방식은 법인통장이 아닌 개인통장에서 송금하거나 개인통장에서 현금인출하여 수입업체에 직접 전달하고 수입업체에게서 간략한 영수증만 수취하고 있습니다. 문의사항은 1.법인사업자이나 물품대금은 개..
15,779 건강보험료 추가정산액 납부 한번 더 문의드립니다. 건강보험 thwls4***2014-09-03
답변완료
기존에 8만3천원 정도의 건보료를 공제하고 있었는데 9월달에 건강보험료 추가정산액 공제를 해야하거든요. 금액은 18만원 정도 되는데 기존에 공제하던 8만3천원이랑 같이 합쳐서 공제를 하는건가요? 아니면 추가정산액만 공제하면 되는건가요? 알려주세요~!
15,778 법인신용카드 부가세공제 부가가치세 tlsalgm***2014-09-03
답변완료
직원회식비를 법인카드로 결제했어요 사업자 조회해보니 간이과세자로 뜨는데 영수증에는부가세가 나눠져 있더라구용 부가세 나눠져있어도 부가세공제안받고 일반전표에 입력해야 하는거지요? 근데, 그많은 사업자를 다 조회해서 확인할수도 없고 법인카드로 사용후 영수증에 부가세 표기된건 불공항목 빼고는 다 받..
15,777 일용직 소득세 고용보험 tlsalgm***2014-09-02
답변완료
건설 일용직근로자 2일 일하신분이 38만원 수령했는데 고용보험료나 소득세를 공제하지 않고 지급했더라구요. 고용,산재는 년1회 개산확정하는걸로 아는데 일용직근로자 고용보험 제외대상이 있어서 신고 안한걸까요? 제외대상이어도 근로내역신고는 해야되는거지요? 고용산재신고 제외대상과 소득세를 떼지 않으면..
15,776 건강보험공단에서 추가정산액 고지예정 내역서가 왔는.. 건강보험 thwls4***2014-09-02
답변완료
공단에서 2013년도 건강.장기요양보험료 추가정산액 고지예정 내역서를 받았는데요. 직원 한명이 추가보험료가 더 생겼다고 9월부터 고지된다고 되어있더라구요. 기존에 급여에서 공제했던 내역에 건강보험료 부분 추가정산 금액으로 수정하고 공제해서 급여지급하면 되는건가요? 그리고 내역서에 국세청 신고..
15,775 문의 부가가치세 lsm1***2014-09-02
답변완료
저희회사이름으로 신용장을 개설하였으나, 실제는 다른업체에서 사용하기로하고 얼마의 수수료를 받기로 하였습니다. 이럴시 저희가 b업체에 세금계산서를 끊는 시점은 언제로 해야되는지요..
15,774 개인 자사매각시 감가상각... 법인세 pooh0***2014-09-02
답변완료
1) 개인사업자가 연도중 매각한 자산에 대하여는 매각시점까지 감가상각 하지않고,분개시 전기감가상각누계액만 대체분개하고, 차액은 인출금으로 하던지, 아니면 유형자산처분손익으로 분개하여,손금불산입 하며,법인만 매각시점까지 감가상각 해야 하는게 맞나요? 2) 또한 양도자산 발생시,고정자산등록상황에서,..
15,773 조기환급.. 법인세 pooh0***2014-09-02
답변완료
개인사업자입니다. 2014.07.25일날 1-6월 부가세신고를 했는데요, 4월달에 고정자산 환급이 있어 4월말 월별조기환급신고하고, 7/25일 신고분은 1,2,3,5,6 총5개월매출이 신고되어있는데요, 보통 월별신고는 매1월,2월,3월단위로 하긴하지만, 4월에 조기환급신고시에는 4월만 신고가능한게 맞는지,아니면 1-4월까지..
15,772 대손세액공제 재질문..)ㅠ 법인세 pooh0***2014-09-02
답변완료
세무사님 답변감사드립니다.. 만약, 위 1)번의 회계처리에서 외상매출금 총액인 200,384,488원을 대손상각비로 처리한 경우라면 18,217,680원을 익금산입으로 세무조정하시고 2)번의 회계처리시에 차변에 예수금과 대변의 잡이익을 동 금액만큼 추가인식한 후, 익금불산입의 세무조정을 하시면 됩니다. --------------..
15,771 보수총액수정신고 질문이요~! 원천징수 thwls4***2014-09-02
답변완료
제가 올초에 보수총액 신고할 때 금액을 너무 많이 기재한것같아서요.. 혹시 이런 경우도 수정신고 가능한가요? 가산세도 붙나요?
15,770 법인카드 해외사용분 전표분개 kys0***2014-09-02
답변완료
법인카드로 해외광고사를 통해 광고비 결재를 하였습니다. 광고비 카드전표 \159,668 카드명세서 광고비 \160,991 결재금액 \161,473 카드사에 문의한결과 해외결재시 환율에 의하여 카드전표는 \159,668 이지만, 승인금액은 \160,991 되며, 결재 시 환가료(수수료) 추가비용이 부과되어 \161,473 이라고 하더라..
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