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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,975 질문입니다 법인세 min0***2024-11-18
답변완료
1. 국민연금과 건강보험 및 고용보험 회사부담금을 예수금으로 처리하고 직원부담금은 경비로 회계처리 맞나요? 2. 연구인력비 세액공제는 국민, 건강, 고용, 산재의 직원부담금을 세액공제하면 되나요?
67,974 펀드회계처리 전표분개 goodi7***2024-11-18
답변완료
펀드를 4월에 149,253,732원(선취수수료제외하고잡음), 5월에 199,004,967원 매입했습니다. 10월에 전액 환매하여 ? 보통예금 입금 356,195,438 매도가능증권 348,258,708 선납세금(법인세) 1,032,600(14%) 선납세금(지방세) 103,260 *이자배당소득원천징수영수증 상 배당 지급액 7,375,769원 입니다. ( 원..
67,973 해외출장 국내송금 추가질문 법인세 geek7***2024-11-18
답변완료
해외출장시 현지에서 발생한 숙박비와 통역비를 국내 거주자에게 지급할 경우에 대한 질문을 드렸고 아래와 같이 답변주셨습니다. 숙박비는 적격증빙수취의무는 없다. 통역비는 원천징수의무가 있다. 숙박비는 원천징수의무가 있는지와 없다면 이유가 궁금합니다. 숙박비는 고정된 물적자원이 해외에 있기 때문에, 용..
67,972 대표자와 일부직원만 상여금지급 법인세 kym***2024-11-18
답변완료
12월에 대표자와 일부 직원만 상여금을 천만원씩 지급하려합니다 주총 의사회의록만 있다면 아무 문제가 없나요? 일부직원에게만 상여금 지급시 문제되는점 알고싶어요 정관에 따로 지급규정은 없습니다.
67,971 포괄양수도 법인전환후 대표이사및 주주변경 법인세 rainmake***2024-11-18
답변완료
개인에서 법인으로 4월에 포괄양수도를 진행하였습니다. 같은해 12월에 대표이사및 주주(과점주주)를 변경할 경우 문제될 부분이 있을까요? 예를 들어 포괄양수도가 부인된다거나 아니면 다른 부분에 문제가 생기는지 궁금합니다. 참고로 세액공제는 없고 영업권도 진행하였습니다. 이런 사례가 처음이라..
67,970 해외법인으로 자본금 이체시 계정과목 swtax3***2024-11-18
답변완료
안녕하세요. 당사는 내국법인이며, 해외현지법인을 설립하였습니다. 해외현지법인 설립시 내국법인이 57% 지분으로 주주로 등재되어있으며, 57% 지분만큼 자본금 입금 완료하였습니다, 자본금 입금시 국내법인 통장에서 빠져나간 금액은 어떻게 회계처리 진행해야 할까요? 국내법인에서 회계처리시 투자자산으로..
67,969 의제매입세액공제 부가가치세 goodi7***2024-11-18
답변완료
의제매입세액공제신고서 작성시 연매출2억이하 1기확정 2기확정때 매출을 확인하여서 공제율9/109으로 해야하는데요 1기에는 1억2천 이구요 2기10월말 폐업인데 매출 62백만원인데 ?전체는 2억원 안되어서 9/109 적용해도 되는지 아니면 연환산하니까 2억이 넘어서 8/108로 해야하는지 궁굼합니다.
67,968 경영인 정기보험 회계처리 법인세 cof***2024-11-18
답변완료
안녕하세요 법인에서 경영인 정기보험에 가입한 경우의 회계처리에 대해서 문의드립니다. 만약, 해당 보험을 납입하여 보험금을 납입한 경우, 회계처리는 납입보험료에서 해지환급금 부분과 이외의 부분으로 나눠서 회계처리할까요? 해지환급금 부분은 자산 처리 이외의 부분은 손금 처리 이렇게 한..
67,967 전기오류 수정분개 문의 드립니다. 전표분개 mihee***2024-11-15
답변완료
23년도에 매도가능증권으로 잡아놓은 출자원금이 일부 상환되었는데, 상환금을 모두 이자수익으로 진행했습니다. 24년도에 발견후 , 1월1일자로 수정분개를 해놓으려고 하는데 차변) 전기오류수정손실 ***원 / 대변)매도가능증권 ***원 으로 분개하는게 맞는지 문의드립니다.
67,966 국내 통역비 비거주자 법인세 geek7***2024-11-15
답변완료
비거주자인 중국인(3개월 한국 체류)에게 통역을 맡기고 통역료를 지급합니다. 통역은 국내에서 이루어집니다. 1. 원천징수의무가 있는지요? 의무가 있다면 기타소득으로 신고하고 22%원천징수하면 되는지요? 필요경비는 공제가 가능한지요? 2. 체류기간이 183일 이상이 되면 거주자로 봐서 원천징수를 하여야하는지..
67,965 해외출장 통역비 거주자 국내송금 법인세 geek7***2024-11-15
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해외출장시 통역을 사용하는데 국내에 거주중인 한국인이 동행할 예정입니다. 먼저 국내에서 통역비를 지급하고, 함께 출국하였다가 입국, 통역은 해외에서만 이루어집니다. 용역의 공급은 해외에서 받는데, 거주자이기 때문에 지급시에 원천징수 의무가 있는지요? 한다면 사업소득 3.3%를 하면되는지요? 기타소득 22%..
67,963 사업자등록증상의 주소지에서 일을 하지 않는 경우 법인세 whgusdn***2024-11-15
답변완료
안녕하세요 문의드립니다 해당 업체는 선박용구조물을 조립하고 제조하는 업체입니다. 이 업체는 공사를 따내면 해당 지역으로가서 몇 개월씩 일을 하고, 공사가 끝나면 또 다른 지역으로 이동하여 업무를 진행하고 있습니다 사업자등록증상의 주소지에서는 업무를 거의 보지 않는데, 이 경우에 사업자등록증상..
67,961 미환급세금(부가세 경정청구한 사실없음) 전표분개 love0***2024-11-15
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제목 : 미환급세금 2024-10-23 16:15:21 love0*** 19년도 2기확정 부가세 경정청구한 1,200,000원을 2019년도에 미환급세금(127번)/부가세예수금으로 계속 넘어왔습니다. 2024년 현재시점으로 1.회계처리? 2.세무조정 알려주세요~ >>위처럼 질문했었는데,, 확인해보니 경정청구는 진행하지 않았는..
67,960 고용증대세액공제 법인세 환급금 회계처리 전표분개 love0***2024-11-15
답변완료
2019년~2021년귀속의 고용증대세액공제로 법인세환급액이 2024년 법인통장으로 각 5백만원정도 입금되었습니다(금액 가정) 1.회계처리? 2.세무조정? 알려주세요.
67,959 휴일근로에 대한 특수약정 급여 dowr***2024-11-15
답변완료
안녕하세요 저희는 제조업과 운송서비스업 등의 혼재되어있는 업종입니다. 제조업 근로를 기준으로 직원들의 급여 형태나 수당을 책정하고있습니다. 생산 현장에서는 근로가 정해져 있고 시업과 종업등의 시간이 명확해서 연장이나 휴일등의 근로수당 계산이 어렵지 않은데 운송직군의 직원들은 연장이나..
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