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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,692 부가세 신고 및 환급시 회계처리 부가가치세 fly2***2014-08-25
답변완료
제가 알기로는 신고시에는 부가세예수금 90 / 부가세대급금 100 미수금 10 이렇게 하고 환급시는 보통예금 10 / 미수금 10 이렇게 하는걸로 아는데 저희 부장님께서는 신고시에는 부가세예수금 90 / 부가세대급금 90 이렇게 하고 나중에 환급나오면 보통예금 10 / 부가세대급금 10 이렇게 하라고 하시는데 ..
15,691 재고단가 설정.... 법인세 pooh0***2014-08-25
답변완료
음식제조 법인사업장 입니다.재고방법신고한적이 없어서 선입선출법입니다. 1. 연말 기말재고금액은 순수 매입단가를 적는건가요? 판매단가를 적용하는건가요? 2. 재고신고방법신고는 결산전인 3/31일전까지만 하면 되나요? 예를들어 2014년도 결산을 선입선출법에서 후입선출법으로 바꾸고 싶을경우 결산은 바꾸..
15,690 부가세 중간예납 ,소득세 중간예납 소액징수부 부가가치세 jeonghwa7***2014-08-25
답변완료
소득세 중간예납 소액징수부 금액이 30만으로 변경 되었는지 궁금합니다. 그리고 부가세 중간예납도 동일 한건지 아니면 20만원 미만은 징수 하지 않는 것인지 ..........답변 부탁드립니다
15,689 외상채권담보대출(기업운전) 회계처리 전표분개 nac***2014-08-25
답변완료
안녕하세요, 수고많으십니다. 거래처에 상품을 매출하고 대금결제를 외상채권담보대출로 받았습니다. 이경우 회계처리는 어떻게 되는지요? 바로 차)보통예금 대)외상매출금 (이자는 이자비용)으로 처리하면 되나요?
15,688 업체에 지점을 설립했다고 하면 결산 때 무조건 합쳐서.. 결산 yujih***2014-08-25
답변완료
법인 업체가 있는데, 얼마 전에 작은 지점을 하나 개설했습니다. 여기서 매출도 발생하고요. 그럼 내년 3월 법인세결산할 때에는 본점과 지점을 합쳐서 하나의 법인으로 신고를 해야 하는 건가요? 부가세 신고상 총괄납부나 사업자단위과세를 신청하지 않은 경우에도 법인세 결산할 때에는 두 군데를 반드..
15,687 국고보조금 관련 증빙 gkd***2014-08-24
답변완료
귀사는 현재 비영리재단이나 수익사업이 가능하게 신고가 되어 있습니다. 올해부터 비즈니스센터를 운영하면서. 비즈니스센터 구조는 공간을 대여해주고 임대료를 받고 있습니다.(벤처기업들로부터 - 세금계산서 발행 / 수익 매출) 국고보조금 처리 관련 ----- 그런데 이번에 정부과제 - 스타트업 인큐베이팅 사업으..
15,686 중도퇴사자 연차휴가 퇴사 hfc***2014-08-22
답변완료
중도퇴사자 연차휴가 수당관련하여 문의드립니다. 저희 회사에 2012년 4월 26일에 입사한 직원이있습니다. 저희 회사는 입사일 기준으로 연차휴가를 계산하여 이 직원이 2012년 4월 26일 부터 2014년 4월 25일 까지 15일의 연차휴가를 사용하였습니다. 올해 4월 26일 부터 연차휴가가 갱신되어 2014년 4월 26일부터 201..
15,685 퇴직금 중간정산 시 회계처리 원천징수 hjj1***2014-08-22
답변완료
저희회사는 법인입니다. 아직 퇴직연금에는 가입하고 있지 않습니다. 한 직원이 퇴직금중간정산사유(무주택자의 주택구입)에 해당되어 중간정산 퇴직금을 지급하고자 합니다. 이분은 15년이상 근무한 근로자로서, 2012년 3월에 중간정산한 내역이 있습니다. 중간정산 퇴직금 지급시 원천신고를 어떻게 해야할지 궁금합..
15,684 부가세가산세 이어서 질문합니다. 부가가치세 pure***2014-08-22
답변완료
아직 환급되지 않았는데 환급액을 합쳐서 납부해도 되는건가요? 환급은 정상적으로 이루어지는건지요??
15,683 감가상각계산시.. 법인세 pooh0***2014-08-22
답변완료
1) 3월취득 비품 반기 정률법 상각시 취득가액 1,227,273일때 1,227,273*4개월/12개월*0.451=184,500이 나오는게 맞는지요? 2) 반기 결산시 감가상각을 반영해서 중간납부를 해도, 연말결산시 반영을 안해도 무방한지요? 3) 6월급여를 7월10일날 지급시 반기결산에는 6월급여까지 반영하고 미지급비용으로..
15,682 DC형 퇴직연금 지급시 회계처리 전표분개 curious***2014-08-22
답변완료
DC형 퇴직연금을 불입하고 있는 법인사업자입니다. 1년미만 근로자가 퇴사하게 되어 퇴직연금불입한 은행에서 해당 근로자에대한 퇴직연금을 통장으로 입금시켰습니다. 1.위와 같이 1년미만이 근로자가 퇴사하게 되어 은행에서 퇴직연금을 법인통장으로 입금시켰을시 분개를 어떻게 해야하나요? 2.또 은행에서..
15,681 반기결산..선급비용계산시... 법인세 pooh0***2014-08-22
답변완료
차량보험료 2/7일 지금액 1,192,290일때요 보험기간은 2014.02.07-2015.02.07 입니다, 6/30일까지반기 기간계산시, 2/7일 전체지급액 1,192,290*(기간일수:143일/대상기간일수:181) =942,472가 선급비용으로 계산되는데요, 답은 723,192 입니다. 위에계산에서 잘못된점을 가르쳐주시면 감사드립니다.
15,680 지역개발채권 구입시 이익? 법인세 pooh0***2014-08-22
답변완료
차량을 취득하면서 의무적으로 취득해야하는 채권의 경우 이익이 나는경우도 있나요? 금액 640,000/수납금액 52,500/수수료 3,540 선급이자 736 총수납금액 51,764 이때 매도가능증권 640,000 /매도가능증권 640,000 지급수수료 3,540 /이자수익 736 1) 이렇게 했을때 대변잔액이 더 적어서 매도가능증..
15,679 부가세가산세질문 부가가치세 pure***2014-08-22
답변완료
아래 답변글을 봐도 해결이 안되어 질문합니다. 1기확정신고시 예정신고분 누락으로 인한 가산세 39,435원 납부세액 433,853,800원, 예정신고미환급금 563,049원 환급금 -79,761원 1기확정수정신고서 예정신고분 누락분 추가 발견과 확정기간 누락분 부가세 244,947 가산세 32,265(예정,확정 기간분 따로 계산)..
15,678 폐업일 매출세금계산서 발행 부가가치세 cat***2014-08-22
답변완료
제1항부터 제8항까지의 규정에도 불구하고 사업자가 폐업 전에 공급한 재화의 공급시기가 폐업일 이후에 도래하는 경우에는 그 폐업일을 공급시기로 본다. (2013. 6. 28. 개정) 문1. 답변감사합니다 그러면 법인폐업일자가 2014.8.22일이면 작성일자를 2014.08.22일(폐업일)로 매출세금계산서 발행가능한거에요..
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