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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,878 매출누락 법인세수정신고 부가세예수금 재질의 법인세 cat***2013-12-02
답변완료
미처분이익잉여금은 대표이사에게 처분한 상여금을 의미합니다. 이때 상여금은 매출액과 부가가치세예수금을 합침금액입니다. 법인세 신고시 위와 같은 회계처리를 누락하는 경우 다음과 같은 세무조정이 필요합니다. 익금산입 대표자상여 XXX 상여 손급산입 부가가치세예수금 XXX 유보 부가가치세예수금은 부가..
12,877 퇴사처리 방법과 퇴직금 국민연금 whisper1***2013-12-02
답변완료
법인 회사구요 퇴사처리 방법을 알고 싶습니다 퇴직금 계산하는 방법도 같이 설명 좀 부탁드립니다
12,876 법인 대표자의 급여가 100만원이라고 한다면 원천징수 gysus1***2013-12-02
답변완료
법인 대표자의 급여가 100만원이라고 한다면 예수금을 잡을 때 45000원만 잡아야 하나요? 아니면 대표자니까 9%의 세금을 다 예수금이라고 잡아놔야 하나요?
12,875 전자세금계산서 공급자 상호에 두글자가 빠졌습니다. .. 부가가치세 kyw0***2013-12-02
답변완료
안녕하세요~ 9월달 한번, 10월달 한번 2건의 전자세금계산서에 저희회사(공급자)의 상호 중에 두글자가 빠져서 발급되었습니다. 이 경우 어떻게 처리해야하나요? 예를 들어, (주)경리코리아 경기 성남지점 이라고 할 때, "경기"가 빠져버렸습니다.. 9월달의 경우 2기예정신고 끝났는데 이 경우 어떻..
12,874 문의 전표분개 lsm1***2013-12-02
답변완료
조금전 제조위탁계약에 의한 L/C에 관한 분개를 여쩌봤는데요.. 그러면 가수금을 받아 B업체를 대신 은행결재를 하였으면.. 가수금 입금시 보통예금 *** 가수금*** 가수금 반제시 가수반제*** 보통예금 *** 이렇게 분개를 하면 문제가 없는지요??
12,873 매출누락금액 부가세예수금도 익금산입인지? 법인세 cat***2013-12-02
답변완료
문1. 법인이 수령하여야 하는 대가가 대표이사의 통장으로 입금되고 이 금액을 회사에 반환하지 않았다면 세무조정시 상여의 소득처분을 하여야 합니다. 이렇게 답변주셨는데요 매출누락금액이 공급가액 5백만원 부가세예수금 5십만원이면 법인세수정신고시 익금산입 상여처분할 금액은 부가세포함한 5,500,000인..
12,872 개별소비세 과세대상 자동차 부가가치세 ycdi0***2013-12-02
답변완료
인적용역을 제공하는 법인으로 업무특성상 외근과 출장으로 매출이 발생합니다. 직원 개별 차량을 사용하거나 법인차량을 사용하는데, 이때 차량 관련 유대나 수리비에 대해 부가가치세 공제 여부를 확인하고자 합니다. 일반 승용차는 부가가치세 신고에서 원천 배제하고 있지만, 1.5톤 트럭이나 벤형 SUV, 9인승..
12,871 특수관계자 대여 법인세 ec***2013-12-02
답변완료
1. 특수관계자 간에 대여시에 지연배상금의 이자율의 상한 금액이 있나요? 2. 이율이 6.9%이상으로 하게 될시 문제점이 있을까요?
12,870 문의 전표분개 lsm1***2013-12-02
답변완료
저희회사는 B라는 회사와 제조위탁계약을 한 수출입업체이며, 장소와 설비는 저희회사에서 제공하고 생산판매는 B라는 업체에서 하고있습니다. 수입을하기위해 저희회사이름으로 L/C을 개설하여 결재시는 B라는 업체에서 입금을 받아 결재를 해주고있는데요.. 1) B라는 업체사정으로 입금을 못받아 저희회사에서 가수금을..
12,869 법인매출금액 대표자개인통장으로 회수 법인세 cat***2013-12-01
답변완료
문1.법인은 원칙적으로 법인 매출대금을 법인통장으로 입금받아야 하는거죠? 문2.문1번에 답변이 그렇다면 법인통장이 아닌 법인대표자 개인통장으로 법인이 매출세금계산서 발행한 대금이 입금되었으면 어떤 문제가 있나요? 아니면 괜찮나요?(거래처에서 외상매출금을 법인통장이 아닌 대표자 개인통장으로 송금했다는..
24,228 장기할부 세금계산서 분개 문제 전산세무2급 cat***2013-12-01
답변완료
3월 20일 (주)오성공업에 제품(공급가액 2,500,000원 부가가치세 별도)을 다음과 같은 장기할부 조건으로 판매하기로 하고 부가가치세법상의 세금계산서를 정상적으로 발행하다. 각 할부금은 회수시점에 정확히 현금으로 회수하였으며,수익인식기준을 회수기일도래기준에 따라 처리하기로 한다. 제품인도..
12,867 법인세 납부 법인세 soo***2013-12-01
답변완료
13년도에 10년도분에 대해서 세무조사를 받았습니다. 결과 10년도 귀속분 법인세가 고지 되어서 납부를 하였는데 회계처리를 어떻게 해야하는건지 궁금합니다.
12,866 급여 국민연금 love0***2013-11-30
답변완료
신설 법인입니다 초보 경리인데요 1.정관에 임원급여가 정해지지 않더라도 급여신고를 해도 되는가요? 2.법인 대표이사,임원분들 4대보험 다 가입해야 하는지 궁금하고 3.급여신고시 최저임금 이상을 신고해야한다면 금액도 알고 싶습니다
12,865 사업자등록 양도소득세 wjr***2013-11-30
답변완료
가게 계약할때 주인이 종이에그냥 보증금 천만원에월세25만원받았음 가게평수 11평 이런식으로글로써서 서로도장찍고 계약서를받았는데요 사업자등록을하러가려면 임대차계약서가 있어야된다는데 제가받은 이계약서도되는건가요 아님 주인에게 사업자낼껀데임대차계약서정식으로써달라고 해야되나요 ??
12,864 급여 분개시 전표분개 zpzoz***2013-11-29
답변완료
급여 정산하다가 30원이 애매하게 남아서 기타공제로 처리하셨대요 그리고 그다음달에 급여에 지급하신다고 했구요 근데 급여 분개를 하다보면 정산일에 급여 / 예수금 미지급금 이렇게 하자나요 그럼 기타공제는 무엇으로 계정과목으로 처리해야되나요?? 애매하게..
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