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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,601 대손충당금 부가가치세 jin***2014-08-11
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 제가 너무 몰라서 그러는데요 다름이 아니라 저는 대손충당금에 대해서 어떻게 분개하는지 궁금합니다. 회계사님 해놓은 결산서보면는요. 결차)대손상각비 결대)대손충당금 (외상매출금,미수금 ,받을어음.) 뭐이렇게 해서 분개를 해줬는데요 이렇게 하는게 맞는지..
15,600 소프트웨어 부가가치세 jin***2014-08-11
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 소프트웨어 구입을 햇습니다. 세금계산서 발급받았구요. 이걸 어떻게 처리해야되나요. 답변부탁드립니다. 질문사항: 1.매입세액 공제여부, 분개처리 2.감가상각여부 답변부탁드립니다.
15,599 임원 자녀 학자금 지원 계정문의 계정과목 janet***2014-08-11
답변완료
당사 전무이상 자녀 대학생 학자금 전액을 지원해줄 시 계정과목을 무엇으로 처리해야 할까요? 복리후생비 or 급여 이 두가지 계정으로 다 가능한건가요?
15,598 수출재화반품 부가가치세 jin***2014-08-11
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 6.20일 재화를 홍콩으로 수출하고 차)수출매출 대)미수금 으로 회계처리하고 부가세신고도 마무리했습니다. 하지만 이건에 대해 7000개 수량이 잘못나간거예서 다시 7.3일자로수입을하였습니다. 수입부가세 납부하고요. 그러면 매출을 감소시키는 분개를 매입매출전표에 해야..
15,597 건설 퇴직금산정, 일용직 관리업무 건강보험 tlsalgm***2014-08-11
답변완료
1) 건설회사 직원퇴직금 지급시 3개월 해외파견으로 1.5배 급여지급조건이었고 퇴사직전 3개월동안 급여가 국내급여보다 많았습니다. 퇴직금 지급시 3개월로 계산해서 지급하나요 다른방법이 있는건가요? 2) 건설 일용직 처음 시작하는데, 제가 알기로는 고용보험공단에 "근로내역확인신고"(매달15일이내), ..
15,596 법인세 중간예납신고 관련 법인세 mkop***2014-08-11
답변완료
2014년도 법인세 중간예납 준비를 하는데요 2013년도 이전에 결손금이 있어 2013년도 법인세 신고시 결손금충당금으로 인해 산출세액이 없었을경우 와 2014년 신규 법인사업자인 경우 모두 표준재무제표 작성으로 해서 신고해야 하나요? 그리고 신고를 해야할 경우 신고되는 서식이 법인세 결산과 마찬가지로 자본금..
15,595 정기주차비관련 부가가치세 jin***2014-08-11
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 여의도에 위치해있는데요 여기 주차여건이 열악합니다. 당사는 렌트카 및 당사차를 영업직원에서 영업용으로 지원해주면 차량은 옆에 건물에 주차하기로 하고 매달 세금계산서를 발행받도록 계약을 맺었습니다. 질문사항: 1.부가세 공제여부 2.부가세..
15,594 세금계산서발행관련 부가가치세 jin***2014-08-08
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 7.30일에 물품을 인도하고 거래처에 매출세금계산서를 발행했습니다. 하지만 당사 매입처에서 7.30일날에 세금계산서를 발행하기로 약속하고 담당자분 휴가로 인하여 7월이 마감이 되어. 7월로 당사에(당사매입처임) 세금계산서 발행할 수없고 8월1일자로..
15,593 법인 중간예납 가결산 법인세 love0***2014-08-08
답변완료
법인 중간예납 가결산 질문드립니다. 질문1. 직전년도 이익은 있는데 이월결손금 때문에 납부안한 법인은 가결산해야하나요? 질문2. 직전년도 법인세액 결정세액이 없다면 가결산 해야하나요? 질문3. 금년도 신설법인도 가결산 해야하나요? 질문4. 직전년도 산출세액 기준으로 중간예납대상이라고 하던데..결손나거나 ..
15,592 투자금에 대한 손실 관련 회계처리 법인세 jc0***2014-08-07
답변완료
분양대행수수료에 대해 매출발생하는 법인사업장입니다. 1. 2013년도 기중에 다른 법인사업장에 7천만원정도 투자를 하였습니다. 투자한 다른법인사업장은 저희 법인사업장과 친인척등 특수관계자관련 회사는 전혀 아닙니다. 2. 2013년도 회계처리시 위 투자금 7천만원에 대해서는 단기대여금으로 ..
15,591 이미 부가세신고를 마쳤는데 지금 수정할 내용이 있다.. 부가가치세 li***2014-08-07
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이미 부가세신고(1월~6월)를 마쳤는데 잘못발행한 부분이 있습니다. 공급받는자가 이미 폐업을 했는데 폐업된 사업자한테 발급을 했습니다. 그럼 제가(공급자)가 어떻게 해야하나요?
15,590 1세대 1주택 비과세 양도소득세 in***2014-08-07
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문의 드립니다. 1. 1세대가 A주택을 4년 보유후 B주택을 취득하였습니다. B주택 취득으로부터 3년 이내에 A주택을 양도시 이경우 1세대 1주택 비과세인지요?(타부동산은 없고 1세대는 B주택 거주 A주택은 임대중) 2. 위의 사례에 계속해서 A주택을 양도하기 전에 다시 C주택을 취득하였습니다. 취득후 C..
15,589 협회비 손금불산입,익금불산입관련 법인세 tlsalgm***2014-08-07
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건설기술인협회 직원들 협회비를 법인카드 결제했습니다. 계정은 협회비든 세금과 공과든 상관없나요? 차후 손금 불산입 되는건가요? 손금,익금불산입 항목들 자세히 알고싶어요^^ 너무 많으면 관련법이나 세금과공과금에 대한 손금불산입 항목들이라도 ㅠㅠ
15,588 국고보조금 관련.... 결산 fly2***2014-08-07
답변완료
반기결산을 해야하는데요.. 제가 입사한지 3달밖에 안되었는데.. 작년분 대차대조표가 틀린것 같아서 질문드립니다. 작년분 손익계산서에는 국고보조금이 영업외수익으로 8천만원이 있습니다 (영업외수익은 맞습니다) 이 분개를 찾아보니 12월31일날 미지급금 8천만원/국고보조금 8천만원 이라는 분개가 있습니..
15,587 매출채권소멸시효 법인세 sjl***2014-08-07
답변완료
아래 타인의 글을 보고 궁금한점이 있어 문의드립니다. 저희의 경우 2007,2008년도의 매출채권을 현재까지 못받고 있습니다. 아래 답변처럼 소멸시효가 완성된지 한참이 지났으며, 몇 업체는 폐업을 했더라구요. 2014년 결산시 대손처리해도 괜찮을까요? 꼭 그 귀속 결산을 수정해야 하는건가요? (부가세 공제는..
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