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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,964 거마비 지급관련 원천징수 haig***2014-10-02
답변완료
지방에서 세미나를 개최하는데 임대버스를 이용하였으나 복귀하는데에 12시가 넘어 대중교통의 이용이 어려워 영수증을 수취하여 택시비 정도를 지급하려고 합니다. 이때 고용관계가 아닌 외부 연구원들에게도 영수증을 받아 교통비를 지급한다고 할때 기타소득으로 보아 원천징수를 하여야 하는지 문의드립니다.
15,963 결손법인 수정신고 법인세 lum0***2014-10-02
답변완료
6월말법인 9월말까지 법인세 수정신고서를 넣는데 잡손실을 손금불산입안해서 수정신고를 하려고 합니다. 잡손실(가산세)100만원정도 수입금액 17억정도 법인세 과세표준-6천5백만원정도 납부세액-없음 소금금액조정합계표명세서를 다시 작성해서 제출하려고 하는데 가산세가 있는지 궁금합니다.
15,961 법인 임원 상여 법인세 cat***2014-10-02
답변완료
문1.법인사업자 임원은 정관에 있는 금액만큼 상여금인정된다고 하는데 한도는 없나요? 문2.정관에 임원 상여금액 기재되어 있는것을 상향조정할라면 정관만 바꾸면 되나요? 아님 그외 또다른 절차가 있는지요? 문3.그리고 정관을 바꿀라면 법무사통해야 하는건가요?
15,960 연차수당 퇴사후 지급 원천징수 hyuk8***2014-10-01
답변완료
7월에 퇴사하고 9월에 연차수당을 지급하였습니다. 연차수당도 급여등에 포함되어 근로소득세신고 및 납부를 하여야 하는 것으로 아는데 이미 퇴사처리되어 퇴직소득세까지 납부한 상황입니다. 어떻게 해야 하는지요?
15,959 퇴사후 추가수당 지급 관련 회계 및 세무처리 원천징수 jjeong***2014-10-01
답변완료
안녕하세요. 직원이 퇴사한 후 미지급된 연장근로수당에 대해 합의후 추가로 지급하게 되었습니다. 이에 추가 지급금액을 근로소득으로 보아 원천세 신고를 하려고 하는데 원천세 신고시 귀속년월을 어떻게 해야하는지 문의드립니다. (퇴직한달 or 합의서 작성일 등) 그리고 퇴직한달에 이미 중도퇴사 연말정산분을..
15,958 부가세신고관련 질문입니다. 부가가치세 pure***2014-10-01
답변완료
법인사업장이며, 9월중간에 사업장명부터 대표자, 주소, 업종까지 싹다 새로이 변경되서 정정신청하였습니다. 질문은 이번 2기예정신고때 부가세신고를 할경우 어떻게해야하는건가요? 정정신청전까지는 이전 이름으로 신고가 들어가야하나요?? 원래 변경전에는 서비스업종인 엔터테인먼트엿고, 변경된건 제조업이..
15,957 카드할부수수료 비용처리 여부 계정과목 ycdi0***2014-10-01
답변완료
법인사업장입니다. 업무관련 유류대를 카드로 할부 결재했습니다. 이에 발생되는 할부수수료는 비용처리 가능한건가요? 발생되는 부대비용이니 가능할 거 같고, 또 다른 사업장에서 발생하지 않을수 있으니 비용처리 할 수 없는 것 같기도 하고, 회계처리 및 세무조정 방법에 대해 알려주세요.
15,956 거래명세서 부가가치세 jin***2014-10-01
답변완료
안녕하세요 당사는 A 매출거래처 B A는 B에 한달에 10건이상 상품을 인도하고 거래명세서를 발행합니다. 세금계산서는 한달에 한번씩 월말에 발행하기로 했습니다. 하지만 이번에 거래명세서(상품인도시발행함)에 외화로 금액을 적고 환율을 당일환율로 하자고 합니다. 질문: 1.거래명세서는 발행한 날짜에..
15,955 세금계산서 부가가치세 jin***2014-10-01
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사가 세금계산서를 발행해야하는데요. 거래처에서 외화로 발행하자고합니다. 그래서 저는 세금계산서는 원화로 발행해야 되는거고. 외화를 비고에 메모하고 환율을 메모하자고 했습니다. 대금결재는 외화로 해주신다고합니다. 질문: 1.세금계산서를 원화로 ..
15,954 기술형창업기업대출 금융중개지원 계정과목 ec***2014-10-01
답변완료
기술보증기금에서 기술형창업기업대출 금융중개지원으로 은행에서 9억 대출을 받았습니다. 기술보증기금에 보증료 3백 지급했습니다. 대출9억에서 7만5천원(인지대) 차감후 입금 1. 기술보증료 지급시 회계처리 지급수수료 3,000,000 보통예금 3,000,000 2. 보통예금 899,925,000 단기차입금 900,000,..
15,953 재질문(비업무용부동산)입니다. 법인세 taxa4***2014-10-01
답변완료
안녕하십니까 화창한 날씨에 항상 즐거운만 가득하시길 바라며 신축 공장을 부동산매매시 비업무용부동산이 된다는 것은 정관이나 등기부등본상 부동산매매업이 목적사업으로 정해 있지 않은 경우만 그런건지요? 아님, 폐기물처리업을 주업종으로 하는 법인으로 과거에 부동산매매업을 전혀 하지 않았기에 비..
15,952 투자유가증권 법인세 jin***2014-10-01
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 2013년에 투자유가증권에 A회사,B회사에 대한 투자가있었는데요. 제가 A회사 투자유가증권을 전부다 매도하면서 B회사유가증권도 있는걸 모르고 전액 A회사 투자유가증권으로 처리를 했답니다. 차)외화예금 대)투자유가증권 대)투자유가증권이익..
15,951 출자증권 전표분개 shre***2014-10-01
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안녕하세요.저희는 건설업을 하는 법인입니다. 전기공사공제조합의 출자증권을 매도하였습니다. 감자를 하지 않아 자본금의 변동은 없습니다. 증권거래세는 신고하지 않았습니다. 출자금의 분개를 어떻게 해야하나해서요. 차액에 대하여 영업외수익으로 잡아야하는데 처음 구입했을때의 금액차이인지 아니면 전년도 출..
15,950 7월 세금계산서 발급후 가산세 자진신고 vs 9월로 발급.. 부가가치세 fly2***2014-09-30
답변완료
7월분 세금계산서를 실수로 발행하지 못한걸 오늘 발견했습니다. 금액이 커서 그러는데 이걸 9월30일자로 발행하고 싶은데.. 예를 들어 금액이 천만원이면 7월달로 발행하면 가산세가 지연발급가산세 1%로 십만원이라고 알고있습니다. 그럼 만약 제가 9월달로 발행하고 세금신고를 한다면 나중에 세무조사가 나와서..
15,949 근로소득자가 소속회사에서 일용직신고도 가능한가요? 종합소득세 yujih***2014-09-30
답변완료
회사 급여를 받고있는 근로소득자가 있는데, 이 사람이 시간 외 근무로 주말에 나와서 회사에서 하는 잡일을 도와주고 그때그때 수당을 받았습니다. 근데 그걸 근로소득에 포함을 안하고 따로 일용직신고로 신고하려고 하는데 가능한가요? 즉, 같은 회사 내에서 한 사람이 근로소득 신고와 일용직 신고 ..
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