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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,526 합계계산서 부가가치세 jin***2014-07-29
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 합계세금계산서에 대해 발행조건, 발행방법,부가세신고방법을 가르쳐주십시요. 감사합니다.
15,525 선수금 세금계산서 부가가치세 jin***2014-07-29
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니랑 당사는 7월9일 세금계산서를 발행하고 7.15일 매출거래처로부터 선수금을 받았습니다. 당사 임대장비는 다음달에 매출거래처에 납품예정입니다. 위내역을 분개를 아래와 같이 하였습니다. 1.선수금세금계산서를 발행하고 차)선수금 대)부가세예수금 ..
15,524 상여처분 후 종소세 종합소득세 cat***2014-07-29
답변완료
문1.법인대표자 상여처분 당해서 연말정산 재정산했는데 그 이외에 그 대표자가 별도로 개인사업자를 영위하고 있으면 그 개인사업자의 사업소득금액과 이 연말정산한 근로소득금액 합산하여 종소세 수정신고해야하나요? 문2.윗답변이 그렇다면 종소세도 신고,납부불성실 가산세가 적용되나요? 아니면 가산세는 적..
15,523 전기매출누락 분개 전표분개 cat***2014-07-29
답변완료
1)2014년도 회계처리 (차)외상매출금 22,000,000 (대)제품매출 20,000,000 부가세예수금 2,000,000 (차)보통예금 22,000,000 (대)외상매출금 22,000,000 재질문1. 윗답변 감사합니다 그런데 제품매출대신에 이월이익잉여금으로 분..
15,522 계정정리 계정과목 jin***2014-07-29
답변완료
안녕하세요. 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 어제 제가 계정을 정리하다. 통신비로 전자세금계산서는 받아서 차)통신비 대)미지급금 하지만 지로를 보내오지 않아서 2년째 980원을 미지급금으로 처리하고 있어서 계정정리하려구요. 차 미지급금 대 잡이익 이렇게 계정처리 해도 되나요 답변부탁드립..
15,521 FOB조건으로 소유권은 도착지에 이전되는 무역조건이 .. 결산 yj***2014-07-29
답변완료
무역조건 중 대표적인 FOB, CIF는 비용부담이 어느측에 있느냐의 따른 구분이고 두 조건 모두 위험부담 및 소유권의 이전은 선적일에 매수(수입)처로 이전되는 것으로 알고 있습니다. 따라서 FOB, CIF 모두 선적일기준으로 매출(매출처), 미착품(매입처)으로 회계처리를 하고 있습니다. 그런데 수출거래업체에서 ..
15,520 퇴직금 산정 관련 질문합니다 퇴사 hy03260***2014-07-28
답변완료
안녕하세요. 퇴직금 산정 관련 질문드립니다. 2012년 12월 31일 입사한 직원입니다. 2012년 12월 31일 ~ 2014년 2월 28일 까지는 주 40시간 근무(급여 2,475,390원)를 하였고, 2014년 3월 1일 ~ 2014년 5월 31일 까지는 주 20시간 근무(급여 1,237,700원)를 했습니다. ** 2014년 6월 1일부터 2014년..
15,519 법인세납부 분개 및 세무신고 법인세 shing***2014-07-28
답변완료
수고 많으십니다 2011년도에 법인세 4,800,000원, 법인세할 지방소득세 480,000원이 발생하였습니다. 2011년도 세무신고 당시 미납법인세는 재무제표에 반영 안했으며, 세무신고서의 자본금과적립금명세서 손익미계상법인세에도 기재하지 않았습니다. 2012년과 2013년도는 매출실적이 전혀 없어서 이제 법인세신고서를..
15,518 토지 양도소득세 법인세 kyc***2014-07-28
답변완료
부동산 매매 및 임대업이 주업이 아닌 회사(법인)이가토지를 보유하고 있고 건물은 타회사와 공동사업을 하는경우 1. 토지를 보유하고 있는 사업자(법인)은 토지를 부담하고 타회사는 건물 신축 공사비를 부담하기로 하는경우 - 공사완료후 분양하는경우 토지를 보유하고 있는 사업자는 처..
15,517 현금매출누락 세무조정 법인세 cat***2014-07-28
답변완료
법인이 매출누락 중 현금매출을 누락한 경우에는 부가가치세를 포함한 금액(22,000,000원)을 상여로 소득처분하시면 됩니다. 공급가액 2천만원,부가세예수금 2백만원 매출세금계산서 누락하여 법인세 수정신고시 현금매출 누락이였으면 익금산입 22,000,000원 상여처분하고 그럼 부가세예수금은 손금산입 2..
15,516 고용.산재보험 보수총액 신고 질문이요~! 원천징수 thwls4***2014-07-28
답변완료
연초쯤에 고용.산재보험 보수총액 신고하라고 우편물로 오잖아요. 제가 그때 신고는 했는데 직원분들 보수총액을 잘못적은거같아서요 ㅠㅠ 정정신고는 안되나요?
15,515 무기장가산세 여부 법인세 cat***2014-07-28
답변완료
매출세금계산서 공급가액 2천만원, 부가세예수금 2백만원 누락되어서 법인세 수정신고하는데 익금산입조정해도 결손이라 산출세액은 없습니다 결손법인의 경우 일반적인 과소신고에 대하여는 별도의 가산세가 없습니다. 다만, 부정행위로 인한 과소신고 부분에 대하여는 부정과소신고수입금액의 10..
15,514 연장수당에 대해서 질문드려요~! 급여 thwls4***2014-07-28
답변완료
안녕하세요. 수당에 대해서 여쭤보고싶은게 있어서요. 저희 회사에 새로운 직원이 2명 입사했는데 야근을 하게 되면 연장근로수당을 지급하는데 제가 궁금한건 4대보험세액계산할 때, 기본급이랑 식대 수당금액을 다 합산해서 계산하게 되잖아요. 평균금액을 계산해서 세액을 공제해서 매달 급여..
15,513 인정상여와 근로소득 원천징수 cat***2014-07-27
답변완료
문1.2013년 귀속 법인세 수정신고시 익금산입 상여일때 무보수 법인대표자라 해당 법인업체에서는 근로소득이 없었어도 상여처분 당한 금액만큼은 원천징수이행상황신고서에 기재하여 신고해야하나요?? 문2.문1번에 해당 법인업체에는 무보수로써 근로소득이 없으나 다른 개인회사에 직원으로 근로소득이 있어 그 개..
15,512 법인세수정신고 질문~ 법인세 cat***2014-07-25
답변완료
2013년도 법인세를 수정신고하는 경우 세무조정은 다음과 같습니다. ①외상매출금 누락 : <익금산입>외상매출금 22,000,000(유보) ②부가가치세예수금누락 : <손금산입>부가가치세예수금 2,000,000(△유보) 문1.이렇게 답변주셨는데 그런데 익금산입(유보)가 아니고 매출누락 법인세수정신고시 익금..
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