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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,870 간병비 근로소득세 신고.. 법인세 pooh0***2014-09-19
답변완료
법인사업장입니다. 일용근로자가 근무중 다쳐서 간병인을 사측에서 별도로 고용한 건은 아니며, 간병협회에 일임하여 협회에 간병비를 지급했는데요, 이때 1) 간병비 지급한것을 다친 일용직근로자에게는 일용직 신고할때 급여에포함하여 신고하여야 하며,비과세소득에 해당하므로 원천징수의무는 없는게 맞나요? ..
15,869 분개 전표분개 lsm1***2014-09-19
답변완료
원화: 333,573,426을 출금하여 외화로 $320,343.25 로 바꾸어 입금하였을시 분개좀 부탁드립니다.
15,868 퇴직연금문의 법인세 lum0***2014-09-19
답변완료
대표이사 1인 급여신고를 하고 있는 부동산 임대법인입니다. 당기순이익이 많이 쌓여서 퇴직연금을 가입해서 비용처리를 하려고 확정기여형이나 개인irp가입을 하려고 하는데요 1. 연평균급여에 3/12을 해도 되나요?? 2. 퇴직연금을 가입해서 나중에 세금을 안떼나요?? 배당으로 하려고 했더니 배당소득세 떼..
15,867 부가가치세 조기환급신청시 제출서류가 있나요? 부가가치세 ycdi0***2014-09-19
답변완료
14년 2기 중 7~8월에 고정자산 매입금액이 커서 조기환급신청을 하려고 합니다. 신고는 9월25일까지 하면 되는 것으로 아는데 전자적으로 제출할 수 없는 사항에 대해 세무서에 직접 내는 서류가 고정자산매입관련 통장내역이라고 들었습니다. 그러면 고정자산을 매입하고 아직 해당 금액에 대해 지급하지 않았다면 조..
15,866 부가가치세 카드납부시 카드수수료의 경비처리 여부 전표분개 ycdi0***2014-09-19
답변완료
부가가치세 카드납부시 대행수수료를 납세자가 내는 것으로 알고 있습니다. 이 수수료에 대해 경비 인정이 가능한지 문의합니다. 카드수수료라고 생각하면 경비인정이 가능할 거 같은데 확인하고자 합니다.
15,865 수정세금계산서 부가가치세 youto***2014-09-19
답변완료
안녕하세요^^ 건설회사인데요 하도급계약을 하지 않고 공사를 1달정도 진행하다가 이번에 계약을 하게 되었거든요 8월에 세금계산서 발행한건이 있는데... 이걸 변경하고 싶어서요.... 적요내용을 000공사 선급금~ 이런식으로 바꿀려고요 협회에서 하는 신인도평가에 선급금을 지급하면 선급금이라고 기재가 되어있어야..
15,864 증빙불비가산세 법인세 pooh0***2014-09-19
답변완료
한국도로공사에 지출한 금액도 3만원초과하면, 증빙불비가산세 2%해당되나요?
15,863 문의 부가가치세 lsm1***2014-09-19
답변완료
수입업체로서 거래하던 수출자업체가 다른곳으로 바뀌어 환경청 인허가 신청을 하려고 하는데 작년자료에 2종 폐기물의수출.수입신고 지방세 납부서를 제출한 적이 있던데.. 이 지방세는 인허가신청할때마다 내는건지 일년에 한번 내는건지.. 어떤성질의 지방세인지 궁금합니다.
15,862 당좌대출이자율 적용시기.. 법인세 pooh0***2014-09-18
답변완료
2012년도 신설법인입니다. 당좌대출이자율을 적용하여 인정이자계산을 하였는데요, 올해 대출이자가 낮은금리가 많아 가중평균이자율을 적용하고 싶은데요, 당좌대출이자율 의무적용기한 3년이 안되었는데요, 3년을 따져볼때는요 결산귀속연도로 따지면 되는지요 2012,2013,2014년도 귀속 결산까지 한다음, 2015년..
15,861 연체이자 손금산입여부.. 법인세 pooh0***2014-09-18
답변완료
면과세 겸용 법인사업자입니다. 외상매출금중 세금계산서:매출과 계산서:매출 끊어준것을 근거로 거래은행에서 구매자금대출을 받았습니다. 이때 기내입금한 정상이자와 연장입금 즉 연체된이자가 각각 표시되어있는데요, 정상이자는 이자비용으로 처리하고, 추후,결산시 가지급금이있을때 지급이자손금불산입대상이..
15,860 부가세신고 가산세 부가가치세 kys0***2014-09-18
답변완료
거래처에서 전자세금계산서를 아래와 같이 발행하였습니다. 1. 작성일자 : 8/31 2. 발행일, 전송일 : 9/12 3. 공급가액 \13,132,000 위 경우 당사에서 부가세 신고서상 가산세를 아래와 같이 처리하였습니다. 지연수취 공급가액의 1% = 131,320원 그 외 당사에 해당하는 가산세가 있나요?
15,859 라이선스 부가가치세 jin***2014-09-18
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 안철수연구소에서 2년라이선스 계약을 하고 세금계산서를 받았습니다. 95만원에요. 분개는 어떻게해야하나요. 저는 차)지급수수료 대)미지급금 부가세대급금 이렇게 처리했습니다. 부가세,법인세 신고시 문제사항이 안되는지 알려주세요. 답변부탁드립니..
15,858 비업무용부동산 법인세 taxa4***2014-09-18
답변완료
안녕하세요 가을날씨에 즐거운 오후 되시길 바라며 당사는 건축물 폐기물을 처리하는 법인회사로, 2010년 1월에 당사가 이전할 목적으로 당사에서 10킬로미터이내에 떨어진 토지를 구입하여 2012년 건축허가를 받아 나대지로 계속 보유하던 중, 나대지 중 70%정도의 토지만 2014년 1월부터 토목공사 및 공장건설..
15,857 문의드립니다. 전표분개 shlee***2014-09-18
답변완료
안녕하세요 법인사업장압니다. 회계처리 관련하여 문의드립니다. 1. 전년도 결산시 감가상각누계액이 101,869,961원인대, 오류작업으로 인하여 92,780,340원으로 결산마감을 하였습니다. 올해에 전년도 잘못된 감가상각누계액을 바로잡으려면 차액 9,089,620원은 어떤게 회계처리를 해야하나요? 2. MS 소프트..
15,856 부동산매매업 사업자등록여부 종합소득세 taxa4***2014-09-18
답변완료
안녕하세요 언제나 친절한 답변에 항상 감사드리며 환절기에 건겅하세요 개인이 토지를 구입하여 토목공사를 하고 지번을 3~4개로 분활하여 올해 일부를 매매하고 나머지는 내년초에 매매할려 합니다. 개인은 최근 5년내 부동산을 사고 판적은 없으며 토지를 올해 구입하였고 토목공사를 하고 있는 중입니다. ..
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