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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,723 확정기여형-회사가 퇴직금을 불입을 함으로서 퇴직금 .. 계정과목 gysus1***2013-11-20
답변완료
확정기여형-회사가 퇴직금을 불입을 함으로서 퇴직금 지급할 의무가 회사는 없게된다 확정급여형-근로자가 퇴직하면 운용회사가 회사한테 다시 그 금액을 주게 되있다 이렇게 정의를 내린다고 했을 때 회사는 확정급여형일때는 퇴직연금충당금을 설정을 할 수 있나요
12,722 2013년도 결산을 할때요상황 1 : 법인세 gysus1***2013-11-20
답변완료
2013년도 결산을 할때요 상황 1 : 8월31일에 법인세 중간예납을 냈습니다. 100,000원 분개 : 선납세금100,000/현금100,000 여기까지는 분개가 맞나요? 이렇게 법인결산을 끝내고 나서 내년에 3월31일에 법인세를 낼때 법인세등/현금 /선납세금 이렇게 분개 하는게 맞나요? 최종적으로 제가 궁금한..
12,721 재무상태표상에서 실질자본금 계산법 결산 love0***2013-11-20
답변완료
실질자본금 4억이상을 맞춰야하는 건설업인데요.. 재무상태표상에서 실질자본금을 얼마정도를 맞춰야하는지 계산식이 있나요? 알려주세요
12,720 대표자 개인경비 소득처분 재질의 법인세 cat***2013-11-20
답변완료
이를 소모품비로 회계처리하는 경우 세무조정은 손금불산입(상여)가 되어 소득세로 과세를 하는 것이며 이경우 유보로 세무조정하지 아니하므로 가지급금이 인식되지 아니하며 인정이자, 지급이자손급불산입 등 추가적인 세무조정이 발생하지 않는 것입니다. 재질문1: 위 답변에서 대표자 개인경비를 소모품비로 회계..
12,719 매출누락 세무조정 재질의 법인세 cat***2013-11-20
답변완료
2. 2012년도 법인세 수정신고시 다음과 같이 세무조정을 하시기 바랍니다. 익금산입 외상매출금 유보 만약, 해당 매출금이 외부로 유출되어 귀속을 알수 없다면 익금산입 매출 대표자상여로 세무조정 하시기 바랍니다. 재질문1.위 답변중에 외부로 유출되어 귀속을 알 수 없다는게 무슨뜻이죠? 법인통장에..
12,718 영업권취득 재질의 결산 cat***2013-11-20
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1. 영업권의 양도자가 법인인 경우에는 영업권의 대가를 익금으로 보아 회계처리하시면 되며 개인사업자의 경우에는 영업권의 대가가 기타소득으로 과세되므로 회계처리를 하지 않아도 무방합니다. 법인의 경우 (차) 보통예금 XXX (대) 잡이익 XXX 2~3. 영업권의 양수자는 무형자산..
12,717 감가상각 내용연수 변경 법인세 cat***2013-11-20
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문1.감가상각내용연수는 9월말까지 내용연수변경신고해야만 가능하다고 들엇는데 맞습니까? 문2.감가상각내용연수 변경신고안하고 제맘대로 건물 기준내용연수가 40년인데 30년으로 정액법으로 감가상각하여 2012년 귀속 법인세신고하였으면 2012년 법인세수정신고해야하나요? 문3.2012년도 법인세수정신고해야한다면..
12,716 주유소 면세유공급에 따른 환급신고 부가가치세 krx***2013-11-20
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1.주유소가 면세에 해당하는 기름을 판매후에 환급신청을 하는경우에 해당하는 서식이름이 뭔가여? 2.해당신고기간은 언제인가여?
12,715 가수금..단기차입금? 실질자본금? 회계처리 결산 love0***2013-11-20
답변완료
2억실질자본금을 맞추는 건설업입니다. 연말자본금 맞추기위해 결산을 하다보니 현금조정을 하다보니 가수금(단기차입금)이 발생됐는데요..재무상태표에 단기차입금잔액이 있으면 이것도 실질자본금 맞출때 차감을 해줘야 하는가요? 부채가 늘어나니까.. 예금으로 2억을 맞추기위한 금액도 늘어난건지..도무지 이해가 되..
12,714 대표이사 처의 외삼촌은 특수관계인인가요? 법인세 ycdi0***2013-11-20
답변완료
법인의 대표이사 처의 외삼촌인 경우에는 세법상 특수관계에 포함되나요? 포함된다면 어느 항목에 포함되는지 궁금합니다.
12,713 법인결산과 관련한 질문(포워딩업무,퇴직금등) 법인세 flsbtn***2013-11-20
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안녕하세요 ^^ 몇가지 질문이 있습니당^^ 1.퇴직금관련질문 사장님이 A,B 두개의 회사 소유 A 회사 : 2012년5/31 전직원퇴사, 매출O원,폐업예정 B 회사 : A회사의 전직원 2012/6/1자 모두 입사. 모든매출매입거래발생. 2013년부터 퇴직연금 가입하면서 5/31일날 B회사 직원 퇴직금 ..
12,712 법인 중간 예납액 500,000 원천징수 gysus1***2013-11-20
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법인 중간 예납액 500,000 귀속 2013년 법인세 납부관련 회계처리 2013년 8월 31일 : 선납세금 500,000/현금 500,000 2014년 3월31일 : 법인세등 600,000/선납세금500,000 현금100,000 이렇게 회계처리를 하려고 합니다. 일단 이렇게 회계처리 하는게 맞는지 궁금합니다. ..
12,711 유가증권 처분 손실도 손금산입 될 수 있나요 전표분개 gysus1***2013-11-20
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유가증권 처분 손실도 손금산입 될 수 있나요
12,710 재질문 결산 jin***2013-11-20
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당사는 법인입니다. 당사는 국내업체(B)에 재화를 판매하고 매출세금계산서를 발행했습니다. 하지만 B업체에서 미국지사에 보내어 제품을 생산중에 불량이 발생하였습니다. 해외에 업체가 있는터라 불량을 사진으로만 확인하고 클레임통보서만 받고 5,700,000만원정도 외상매출금에서 공제하고 당사에 입금시켯..
12,709 세금계산서 역발행 부가가치세 whisper1***2013-11-20
답변완료
저희는 법인업체 입니다 역발행을 어떻게 하는지 몰라서 질문 올립니다~
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