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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,479 자동차리스계산서 부가가치세 jin***2014-07-23
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안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 대표자사용 차를 하나금융으로부터 리스를 했다고해야하나요. 거래조건: 보증금5000만원납부후 차량인수받음 매달550만원씩 비용지급함. 5년후 차량은 당사것임 이런거래조건으로 당사는 매달지급하는 550만원에 대해 하나금융으로부터 계산..
15,478 의료업 현금매출명세서... 부가가치세 fly2***2014-07-23
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1. 병원이 있어요. 현금매출명세서 제출대상인데.. 1-6월까지 전산시스템 없이 수기로 매출기록을 하다보니 병원 간호사님들이 환자 들 주민등록 번호를 하나도 안받았네요ㅠㅠ 이름만 있고 연락처도 없는분도 대부분ㅠㅠ 그래서 현금매출명세서에 주민번호를 기재를 할수가 없는데... 이거 기재안하면 뭐 과태료? 가..
15,477 매출세금계산서쪽 국세청과 신고서 차이에 대해.. 부가가치세 fly2***2014-07-23
답변완료
저희가 사업장이 두개다 보니 헷갈려서 a사업장에서 발행해야할 세금계산서를 b사업장으로 발행해버린걸 뒤늦게 알고 a사업장에서 수정세금계산서를 발행했는데 처음 발행한 세금계산서를 같은 금액으로 마이너스로 하고 같이 발행한 세금계산서를 공급가액0 세액0으로 발행했거든요... 그러다 보니 국세청 이세로 싸이트..
15,476 가산세 문의 부가가치세 fly2***2014-07-23
답변완료
1. 4월30일 날짜로 매입세금계산서가 90,050,000이 있었습니다. 거래처에세 5만원 할인을 해준다고ㅠㅠ 7월15일날 4월30일 날짜로 -90,050,000 하고 같은날짜로 90,000,000을 끊었습니다. 저희가 가산세 내야하는게 있나요? 원래 수정발급하면 가산세 없는걸로 아는데 7월 10일 이후 수정이라 혹시 가산세 내는게 있나하..
15,475 선수금 누락 법인세 cat***2014-07-23
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2013년도에 5천만원 선수금 받은 것이 있는데 이것을 보통예금 5천만원/가수금 5천만원으로 분개하고 법인세신고를 하였습니다. 문1.그러면 2013년도 법인세수정신고해야하나요? 아니면 2014년도 장부에 1월1일로 가수금 5천만원/선수금 5천만원으로 분개하고 법인세수정신고는 안해도 되나요?? 문2.법인세수..
15,474 사진찰영 부가세 과세여부 부가가치세 wjdska2***2014-07-23
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사진찰영 부가세 신고시 과세여부 가르쳐 주세요
15,473 외상매출금 누락 법인세 cat***2014-07-23
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2013년도에 매출세금계산서 한장이 누락된 사실을 2014년 되어서 알게 되었습니다.부가세수정신고할것이고 문제는 법인세수정신고입니다 법인장부에 외상매출금/상품매출 <-- 이분개를 누락하였습니다. 문1.누락된 매출세금계산서 공급가액이 2천만원/부가세예수금 2백만원입니다 장부에도 반영되어 있지 않았습니..
15,472 의제매입공제한도 계산시 과세표준에 선수금 여부 문의.. 부가가치세 deweo***2014-07-23
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예식장업을 하는 법인입니다. 면세농산물 매입액 대부분은 하객 식대로 나가는데요. 회사 특성상 고객들에게서 선수금을 받고 있으며 총금액이 큽니다. 의제매입세액공제 한도 계산시 선수금을 과세표준에 포함하여 계산하는지 여부가 궁금합니다. 선수금을 받고 현금영수증이나 신용카드전표를 발행하고 있으며, ..
15,471 운용리스 보증금 자산처리 질문입니다. 전표분개 djb2***2014-07-23
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운용리스 사용을 시작하는데요 보증금은 자산처리를 차량운반구로 들어가서 하나요? 잘 부탁드립니다.
15,470 부가가치세 수입제외 - 재문의 드립니다. 부가가치세 dduck***2014-07-23
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어제 문의 드린 건 답변 보고 다시 문의드립니다. 매출부분은 정확하게 세금계산서가 발행된 부분이고 부가세 납부까지는 일반적인 매출과 동일한 사항입니다. 다만 해당 기수에서 매출 이연을 시켜 다음 기수에 매출을 넣으려고 하는 부분인데요. 이연되는 금액때문에 매출장부와 손익계산서의 매출금액의 차액을 발생되..
15,469 퇴직금 계산 방법.. 퇴사 mey***2014-07-23
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퇴사시에 퇴사시점의 미사용분에 대한 연차수당을 계산하여 지급받았습니다. 퇴직금 계산때 이때 받은 연차수당이 포함 되는 것인가요?
15,468 상표등록비용 계정과목 ec***2014-07-23
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드라마제작사 입니다. 상표등록을 특허를 받았는데요. 금액은 소액입니다. 특허비용 369,090 부가세 36,910 상표등록 관납료 434,000 회계처리가 궁금합니다.
15,467 부가가치세가산세 문의 부가가치세 li***2014-07-22
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개인사업자이고 올해 7월부터 전자세금계산서 의무발급대상자입니다. 1월~6월분을 국세청전자세금계산서(이세로홈페이지)로 7월 10일 지나서 발급을 하였습니다. 그럼 미발급가산세가 적용이 되는게 맞습니까? 아니면 전자세금계산서로 발급을 하였어도 올 7월 거래분부터 의무발급대상자이므로 1월~6월분은 가산세 대상..
15,466 하도급 수도환경 건설업자입니다 부가가치세 nard***2014-07-22
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저희는 전문건설 수도사업하는 회사입니다 이번에 저희가 국민주택규모(도시형생활주택)을 하수굴착 공사을 했습니다 이때,매출발생을 세금계산서가 아닌 계산서로 발행을 했습니다 국세청에서 면세 계산서는 쌍방이 서로 전문건설면허가 없으면 과세대상 이라고 합니다. 질문 : 1) 상대처가 면허가..
15,465 부가세 수입금액 제외 항목 문의 부가가치세 dduck***2014-07-22
답변완료
부가세 신고서 상에 부가세 수입금액 제외 항목에 매출 이연된 금액도 포함되는지 문의드립니다. 그 외 제외 항목은 무엇인지 궁금합니다.
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