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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,434 법인세 중간예납신고시 퇴직급여충당부채 설정 결산 dream1***2014-07-17
답변완료
법인사업장으로 8월 법인세 중간예납 신고시 퇴직급여충당부채 금액을 꼭 넣어줘야하는지 아니면 12월 마감 결산시 넣어줘도 상관없는건지 궁금해서 문의 드립니다
15,433 매출세금계산서 발급시 세액이 부가가치세 pure***2014-07-17
답변완료
전자 매출세금계산서를 발급하고보니 세액이 공급가액의 10%를 초과하였을경우 수정발급하여야하나요?? 6/30일자로 발행된 세금계산서며 신고하려고 보니 세액이 차이 나서요..
15,432 4대보험 관련 질의입니다. 건강보험 hyuk8***2014-07-17
답변완료
1. 예를 들어 7월 1일 입사하여 7월 5일 퇴사하면 4대보험료는 어떻게 되나요? 급여 일할계산하여 10만원이라면 그 10만원에 대해 각각 보험요율 적용하여서 산출되나요? 제가 알기로는 국민연금 같은경우에는 최저임금이 24만원이라 그 이하의 금액이 급여로 나가도 24만원에 대한 국민연금을 산출한다고 알고 있는데 맞는..
15,431 특허권 설정기준.. 법인세 pooh0***2014-07-17
답변완료
특허법인에서 매입한 세금계산서중 1) 등록성사금 90만원이 있는데요 특허권으로 설정 10년간 감가상각해야 하나요 ? 아니면 지급수수료로 처리해야 하나요? 2) 특허권은 사올수도 있고 팔수도 있으니 매출,매입 두군데 발생할수있는건지요? 3) 특허권인지를 판단하는 기준은 무엇인가요? 예를들어 100만원미..
15,430 용역의 수출 부가가치세 se***2014-07-17
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라, 해외에 공연의상을 대여하기로 하고 계약금으로 50%를 받았습니다. 대여기간은 7월~10월 이구요, 나머지 50%는 계약종료전에 받기로 했습니다. 이런 경우에 수출신고를 언제, 어떤 날짜의 환율로 계산해야 하는지 궁금합니다. 재화처럼 선적일이 있는것도 아니고.. 돈을 먼저 받..
15,429 커미션거래내역 부가가치세 jin***2014-07-17
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 당사(A)는 일본(B)전자 제조업체 한국대리점입니다. 당사(A) 국내매출처를(C)라고하고 당사(A) 해외매출처를(D)라고하고 1.국내거래처(C)하고 거래방식은 아래와 같습니다. ▶당사는 국내영업을 통해 국내거래처에 B회사 전자제품을 국내에 판매합니다. ▬거..
15,428 문의 부가가치세 lsm1***2014-07-17
답변완료
수출화주가 저희회사, 수출대행자가 b업체면 저희회사가 매출신고를 해야되는거지요? 매출대금은b업체가 입금받았으면 회계처리가 어찌되는거지요? 저희회사로 매출이잡히면 외상매출금 잔액으로 남을텐데... 아직도 마니 지식이 부족한데, 항상도움주셔서 감사합니다.
15,427 레미콘등 회계처리.재질문.. 부가가치세 pooh0***2014-07-17
답변완료
세무사님 답변 감사드립니다.... 1) 타일공사,레미콘(시멘트운반),등등 모두 건물가치증대라 건물의 취득가액에 올리려고 보니 건물을 산게 아니고 땅을사서 고물상 건물을 새로 지은거라, 위에게 모두 건물짓는 공사대금으로 봐야 할것 같은데요, 그럼 건물치고는 전체금액이 3천도 안되는데 위에거를 모두 건물로 ..
15,426 매입 과세와 면세 부가가치세 zpzoz***2014-07-17
답변완료
매입처에서 면세품목을 과세로 공급하엿습니다 시간이 지난후에 오류인것을 알고 거래처에서 다음달부터 정정해서 납품한다고 합니다 이러한경우 면세를 과세로 오류한경우, 회사의 재무상태에 영향이 있는지?? 또는 세무적으로 영향이 있는지?? 예를 들어 부가가치세 신고경우 자세히 알고싶습니다
15,425 부가가치세 수정신고 부가가치세 ycdi0***2014-07-17
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13년 2기확정 부가가치세 신고를 매출 0원, 매입 0원으로 해서 이미 신고를 한 상태입니다. 환급이 있었는데 당시 확인을 못해서 이렇게 신고했는데 경정청구를 하려고 합니다. 이미 신고서가 제출된 상태이니 세금계산서합계표 제출과 관련된 가산세를 내고 차감한 부분에 대해서만 경정청구하면 되는건가요? 가산세를..
15,424 기한후 신고 가산세 여부 부가가치세 ycdi0***2014-07-17
답변완료
2013년 2기확정 부가세에 대해 신고를 하려고 합니다. 매출이 없어 신고 자체를 하지 않았지만, 신축중인 오피스텔이라서 매입세금계산서는 다량있습니다. 환급만 발생하고 있는데 이런 경우에 가산세를 어떻게 해야 하는지 궁금합니다. 기한후신고에 대한 가산세 계산방법에 대해 따로 예규나 법이 있나요? 있다면..
15,423 어음부도 재질문 부가가치세 jin***2014-07-16
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안녕하세요 당사는 법인입니다. 항상 빠른답변 감사드립니다. 2013.12.5일 만기일은 어음이 부도가 났습니다. 부도난 어음을 부가세 신고시 어떻게 처리해야되나요. 부도발생일로부터 6개월 이상 지난 어음상의 채권은 세법상 결산소정에 해당하는 대손사유입니다. 따라서 부도발생일로부터 6개월 이상 지난날..
15,422 문의 부가가치세 lsm1***2014-07-16
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수출입업체로 저희b거래처와 저희회사는 상호는 다르나, 사장님들끼리 거의 동업?하는회사로 거래들이 많이 얽혀있는 상황인데요.. 얼마전 일본으로 수출하는데 수출화주가 저희회사고 b거래처가 수출대행으로 진행이된건으로 입금은 b업체로 받습니다. 이런경우 저희회사가 b업체로 물건을 판거로 계산서를 발행하는게 맞..
15,421 영세율매출 부가가치세 se***2014-07-16
답변완료
수고많으십니다. 공연기획 및 제작사 입니다. 가끔 해외공연에 저희 공연의상을 대여하고 대여료를 받는 경우가 있는데요 이것을 영세율매출로 부가세신고 해야하는지 궁금합니다. 대금은 해외에서 송금받고, 인보이스도 있습니다. 그리고 또 한가지는 직수출인데 통관을 하지 않는경우에 통상적으로 ..
15,420 중계외국인도수출 인지? 부가가치세 jin***2014-07-16
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안녕하세요. 항상 빠르고 정확한 답변 가르침 감사합니다. 당사는 법인입니다. 다국간 수출거래인거 같은데요 우선 당사는(A) 해외매출거래처-중국(B) 해외매입거래처-일본(C) 1. 4월4일에 B거래처에서 ￥4,497,500을 A외화통장으로 송금보내옴 A는 수출선수금으로 잡고 전신환환율적용 45,797,592원..
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