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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,389 운용리스 보증금 증빙 djb2***2014-07-14
답변완료
운용리스를 처음 계약했는데요, 보증금은 세금계산서를 꼭 받아야 하나요? 아니면 그냥 보증금(선급금)으로 처리해도 되나요?
15,388 폐업업체에 대한 대손충당금 설정 문의 결산 yj***2014-07-14
답변완료
폐업한 거래처에 대한 외상매출금이 300만원(임의)있습니다. 별도의 담보는 없고 원칙적으로 100% 대손설정해야 하는 경우이나 거래처에서(개인명의로) 매년(2014년부터) 100만원씩, 3년 후 변제완료하기로 각서를 제출하였습니다. 이 경우 - 2014년 / 100만원 변제 / 100만원의 현재가치 A - 2015년 /..
15,387 부가세 공제시 중개수수료... 법인세 pooh0***2014-07-14
답변완료
신설법인입니다. 1) 부가세 공제시 안되는항목은 항공료등 여객운송용역이외에 다른것이 있는지요 2) 사무실임대를 위한 공인중개수수료를 현금영수증(지출증빙용)을 받았는데요, 부가세 공제가 가능한건지요? 또한 명함인쇄등 인쇄비 지급한것도 부가세 공제가 가능한건가요? 3) 간이과세자에게 적격증빙을..
15,386 비영리 법인의 부가세 신고 부가가치세 nac***2014-07-14
답변완료
안녕하세요. 수고 많으십니다. 고유번호증을 부여받은 비영리 법인입니다. (요양병원) 부가세 확정 신고 때마다 세금계산서합계표만 제출하면 되나요?
15,385 잡이익, 채무면제이익 계정과목 sjl***2014-07-14
답변완료
수입할때 업체에서 수입부가세를 부담하고 들어왔습니다. 이경우 잡이익 처리 해야 하나요? 채무면제이익 처리 해야하나요?
15,384 출장비 회계처리... 계정과목 fly2***2014-07-12
답변완료
출장을 다녀온 직원이 있습니다. 항공료는 법인카드로 결제했고 숙박비,일비,식비 영수증을 가지고 왔는데... 각각 다른 계정과목으로 잡아야 하나요? 그냥 다 복리후생비 하면 안될까요?
15,383 병원입니다. 부가가치세 fly2***2014-07-12
답변완료
더존에 세금계산서 받은거 등록할때 코드를 전부 불공으로 면세사업 관련분으로 등록해야 하나요? 면세업자는 세금계산서 발급한건에 대한건 전부 납부하고 받은건 전부 불공제 맞나요?
15,382 임차인 계약변경이 잦은경우로 공동계량기사용 전표분개 ohkin***2014-07-12
답변완료
안녕하세요. 법인입니다. 상가임차업체(일반사업자)와 임대계약 변경이 잦아서 전기계량기를 공동으로 사용하는 경우입니다. 전력요금 우선 납부하고 상가임차업체에 세금계산서 발행 후 미수금 상계하려고 합니다 분개 및 세금계산서 발행 질문 드립니다. -임대인이 전력료 납부시- (차변)전력료(법인사업주)..
15,381 직원 자가차량을 이용하여 업무를 보고 유류비를 지원.. 부가가치세 fly2***2014-07-11
답변완료
저희 회사는 영업사원에게 자기 차량을 이용하는대신 거래하는 주유소에서 외상으로 주유를 하고 대금은 회사에서 월말에 지급하고 있습니다. 주유소에는 매달 말일에 한달분은 계산해서 세금계산서를 발행해주는데요... 대신 이 주유비에 해당하는 만큼은 연말정산에 포함해서 정산하고 있습니다. 이거 복리후생비..
15,380 신용카드즉시할인 부가가치세 cat***2014-07-11
답변완료
문1.신용카드매입영수증인데 과세금액 38091원 부가세3809원 합계 41900원 즉시할인 1200원 결제금액 40700원 그러면 부가세대급금 3809원이에요? 아니면 실제결제금액인 40700원 나누기 1.1금액의 10%으로 매입부가세신고해야하나요?
15,379 폐업시 남아있는 유형자산(기계장치)에 관하여.... 부가가치세 krx***2014-07-11
답변완료
1.이번달 폐업하려고하는 개인사업자가 2012년에 기계를 사면서 세금계산서를 받고 세액고제를 받았습니다.(1억 1천만원) 현재 시점에서 감누액이 2천6백만원정도되고 시가가 8천만원정도 된다고 합니다. 당장 기계가 팔리지는 않을것같고 폐업은 당장해야하는 상황에서 이 기계장치를 폐업시 잔존재화로 보는것이 맞나여..
15,378 법인세 중간예납 질문드려요. 법인세 thwls4***2014-07-11
답변완료
안녕하세요. 법인세 중간예납 궁금해서 질문올립니다. 저희가 3월달에 2013년도 1월~12월분 법인세 신고를 했고 법인세는 환급분이어서 세무서에서 환급을 받았습니다. 그리고 이번에 중간예납 신고를 해야하는데 2014년도 상반기(1월~6월분)에 손실이 천칠백정도 났습니다. 이럴경우엔 중간예납을 어떻게 신..
15,377 임차료등 질문 입니다 장부 kmmiso***2014-07-11
답변완료
당사는 법인이며 스포츠시설업을 운영하고 있습니다 첫번째 당사는 임대인과 계약에 의해 보증금 및 임차료를 지급하기로 한후 보증금을 지급하였으며, 임차료 부분은 임대인이 3개월간의 임차료를 받지 않기로 하고 세금계산서를 발급하여 주었습니다(내부 보수를 일부 하여 주기로 하였으나 임차인이 해..
15,376 이자율변경 법인세 ec***2014-07-11
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관계회사 대여금 계약시 2010년 8월에 이자율8.5%를 약정했습니다. 중간중간 원금만 상환했었고,이자는 2010년 8월부터 현재까지 미지급된 상태입니다. 세무조정시 관계회사 인정이자 계산은 2011~2012년도 8.5% 2013년 6.9% 미수이자 계상을 했습니다. 2014년 7월중에 원금과 그동안의 이자를 회수하..
15,375 임대료(년세) 계산서 수취 시기? 부가가치세 fly2***2014-07-11
답변완료
3월부터 기숙사를 년세 9백만원에 임대하고 있습니다. 대금을 일부만 지급해서... 그쪽에서 계산서를 발행해주지 않았는데요. 통화를 해보니 임대료는 계약시점,분기,월,지급완료 시점... 등등 마음대로 날짜를 정할수 있어서 지급완료되면 발행해준다고 하시는데... 이거 맞나요? 가산세도 해당 안된다고ㅠㅠ 그리..
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