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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,675 폐업시 유형자산 팔음 부가가치세 cat***2014-08-22
답변완료
문1.법인폐업일 하루전에 남아있는 유형자산을 의자 테이블 등 합해서 옆회사에 완전 싸게 넘겼으면 반드시 매출세금계산서를 비품넘긴날을 작성일자로 해서 발행해야하나요? 아님 제품매출은 아니니깐 세금계산서발행의무는 없나요? 문2.문1번에 유형자산 넘긴 상대방이 사업자가 아니고 일반개인일때는 매출세금..
15,674 실수로 불공제 대상 매입세액을 공제받아버린 후 나중.. 전표분개 accm***2014-08-22
답변완료
안녕하세요. 불공제에 해당하는 것인데 신고서를 작성하는 중에 불공제 내역서에 누락이 되어 결과적으로 공제를 받아버렸을 때 그 거래 건에는 부가세 대급금으로 처리를 해야되나요? 예를들어 복리후생비였다면. 복리후생비 / 예금 부가세 대급금 이런식으로 하고 나중에 수정신고..
15,673 법인세 중간예납 신고서 작성시 법인세 mkop***2014-08-22
답변완료
직전연도 기준으로 할때 수입금액란에는 2013년도 수입금액을 적는건지 아니면 2014년 1월1일-2014년 6월 30일까지의 수입금액을 적는건가 문의 드립니다.
15,672 MMF통장 회계처리에 관하여.... 전표분개 krx***2014-08-22
답변완료
1.mmf통장을 보유한 회사가 법인세중간결산시 통장상에 투자원금,잔고좌수라고 써있는데여.어떻게 회계처리하는건지 모르겠어여.통장에 100만원을 넣으면 투자원금란에 100만원이라고 찍히고 잔고좌수란에 금액이 다르고여. 평가금액이라고 써있는곳도있구.............돈이 일반통장에서 mmf통장으로 입금되면 그후 회계처..
15,671 가산세 부가가치세 pure***2014-08-22
답변완료
아래 이어 질문합니다. 확정 정기신고시 예정신고분 가산세가 100원이 있었을시, 수정신고를 하면 원래 확정신고시 가산세 금액에 수정신고 가산세 금액을 합해서 적어야 하나요???
15,670 법인유형자산과 청산 법인세 cat***2014-08-21
답변완료
법인은 청산절차에 따라 잔존자산을 주주에게 배분하게 됩니다. 주주는 자신의 보유 주식비율에 따라 자산을 배분받으며 받은 자산의 가액에서 주식을 취득가액을 차감한 가액이 배당소득이 됩니다. 문1.예전에 법인이 유형자산 그냥 장부에 두고 폐업시 어떻게 되느냐는 질문에 위와 같이 답변주셨는데요 그..
15,669 신용카드매입영수증 전표분개 cat***2014-08-21
답변완료
문1.법인사업자인데요 법인카드로 기계를 구입했습니다 공급가액 2백만원/부가세대급급 2십만원인데 이 신용카드전표는 부가세신고시 매입세액공제를 받지 않았습니다 그렇다면 기계장치의 취득가액은 2,200,000원이 되는건가요? 아니면 부가세공제안받았어도 공급가액인 2백만원만 기계장치의 취득가액인가..
15,668 계정과목 계정과목 love0***2014-08-21
답변완료
전문건설업입니다. 전문건설협회에 내는 협회비는 계정과목을 무얼로 해야하나요?
15,667 연말정산할때 소득세는 환급을 받고 지방세는 이월시킬.. 연말정산 nov***2014-08-21
답변완료
연말정산할때 소득세는 환급을 받고, 그에 해당하는 지방세는 환급이 아니라 이월이 가능한지요. 가능하다면 어떻게 하는건지 궁금해서요. 그냥 환급 금액만큼 납부늘 안하면 되는건지, 따로 신청을 해야하는지 궁금해서요.
15,666 부가세수정시 가산세질문 부가가치세 pure***2014-08-21
답변완료
안녕하세요. 부가세 매출 누락으로 수정신고를 할 예정입니다. 매출은 온라인 매출이며, 예정때와 확정기간에 누락된게 추가적으로 발생하였습니다. 질문. 확정신고당시 예정신고분 매출누락이 있어 확정신고 적용으로 가산세 적용하였는데, 이번 수정신고때 예정분, 확정분 기간 계산을 따로따로하여 원 신고때 적..
15,665 시용판매시 공급시기 결정 부가가치세 gar***2014-08-21
답변완료
안녕하세요 수출관련하여 질문이 있어 글을 올립니다. 질의 당사는 2014년2월 시용판매조건으로 수출신고필증을 발행하였으며 2014년7월 구매의사가 확정되어 수익으로 인식하고 합니다. 그런데 문제는 수출신고필증을 수정하려고 하니 구매대금이 전부 들어와야 한다 고하여 수출신고필증금액과 발주금이 ..
15,664 고정자산구입시 부가세조기환급신청 부가가치세 rnclfd***2014-08-21
답변완료
개인사업자입니다. 8월에 건물을 구입해서 세금계산서를 발행 받았는데 이럴경우 8월까지 부가세자료를 9월25일까지 신고해서 고정자산조기환급을 받을수 있는지의 여부
15,663 분개문의 전표분개 flsbtn***2014-08-21
답변완료
차량 매입시 국공채 인데요, 분개좀 부탁드립니다 채권매입금액 10,610,000 매도금액 9,379,240 선급이자 4,069 수수료 56,260 고객부담액 1,282,951 이자소득세 x
15,662 법인카드대금을 선결제시..회계처리 궁금합니다. 전표분개 nac***2014-08-21
답변완료
안녕하세요. 수고많으십니다. 법인카드대금을 미리 선결제시 회계처리가 궁금합니다.
15,661 수정세금계산서 발급 방법 관련 질문입니다 부가가치세 yujih***2014-08-20
답변완료
수정세금계산서 수정 사유가 공급가액의 변동인데, 당초 공급가가 150,000,000원입니다. 이게 120,000,000원으로 변동이 됐다고 하면, 1억5천을 전체 다 마이너스로 끊어놓고 다시 1억2천을 발행하는 걸로 아는데, 혹시 이렇게 해도 되는지 궁금하네요. 전체 다 마이너스로 끊지 말고 3천만 원만 줄어들었..
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