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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,284 가공경비 세무조정 질문 법인세 cat***2014-07-01
답변완료
2013년도 법인업체 장부에 (1).외주가공비 1천만원/ 현금 1천만원 (2).외주가공비 1천만원/ 미지급금 1천만원 이거 두개다 가공경비고 수정신고해야 합니다 문1.(1),(2)번의 각각 소득처분은 무엇인가요? 문2.만일 (1)번 소득처분은 유보로 할수도 있나요? 아니면 반드시 상여로 해야하나요? 문3.(2..
15,283 원천세신고 반기 질문이요. 원천징수 thwls4***2014-07-01
답변완료
저희 회사는 원천세 반기신고를 하는데요. 근로소득 말고도 저희가 업체들 지분에 대한 배당소득도 공제를 했거든요. 배당소득세 공제 내용이 저희가 조합법인이라서 탈퇴하시는 분들의 지분액의 14프로를 공제한거거든요. 사실 배당소득부분이 좀 애매해서 신고하는게 맞는지도 궁금합니다. 근로소득이랑 ..
15,282 세금계산서 수정발행시 기한 여부 종합소득세 ycdi0***2014-07-01
답변완료
13년도 12월분 세금계산서를 발행했는데 공급가액이 변동되어 14년 6월에 차액분을 신고하려고 합니다. 이런 경우에 혹시 언제까지 수정발행을 해야 한다는 기한이 있나요? 이것보다 훨씬 전에 공급가액이 변동된 게 있는데 혹여 기한이 문제되는 게 있는지 궁금합니다.
15,281 정부지원사업 관련 전표분개 hy03260***2014-07-01
답변완료
정부지원 사업관련 회계처리 질문합니다. 정부지원개발과제 사업을 수행하고 있는 소프트웨어개발회사입니다. 과제 성공시 10%의 반환의무 있습니다. 민간부담금은 9,150,000원이고 정부에서 지원해주는 금액은 149,000,000원입니다. 이 정부지원금은 기술개발포인트 제도 방식으로 지급되는데요. 자금을 사용할..
15,280 법인통장 급여지급이요.. 경영관리 dudrb8***2014-06-30
답변완료
질문1. 직원급여를 지급시 매월 법인통장에서 계좌이체 하였는데, 보통예금통장에서 직원급여를 계좌이체 하였습니다. 혹시 문제가 되는지요?? 질문2. 매입세금계산서를 받았는데 통장에서 결제도 같은 금액으로 꼭 해줘야 하는지요.. 현금으로 조금 결제하고 통장에서 계좌이체 하면 안 되는지요?? 모르는게 너무 많..
15,279 법인 잉여금배당시 법인세 rnclfd***2014-06-30
답변완료
법인이 이익잉여금을 주주들에게 배당시 원천징수신고기한이 언제까지인가요?
15,278 비영리법인에 시설공사(기부)해주기로 한 경우 부가세.. 부가가치세 yj***2014-06-30
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저희 회사가 비영리법인에게 시설공사(기부)를 해주고 기부금영수증을 수령하기로 했습니다. 비영리법인은 부가가치세법 제26조에 미해당(무상기부 부가세 면제 안됨) 저희 회사가 시설공사관련 시공업체와 매입세금계산서 거래함 공급가액 100원 / 부가세 10원 위 사안과 관련 1) 위 시설공사..
15,277 퇴직완료후 퇴직위로금 원천징수 ec***2014-06-30
답변완료
2014년 5월 25일자로 퇴직하여 4대보험 상실신고및 중도퇴사 신고를 완료했습니다. 1년 미만이라 퇴직금 지급은 없습니다. 퇴직위로금으로 2014년 7월1일에 2백만원을 지급하려고 하는데, 근로소득으로 처리 해야 한다는것은 알겠는데 4대보험및 정산이 완료되었기에 사업소득이나 기타소득으로 처리 하려고 하는데 무..
15,276 세금계산서 지연발급에 대하여 부가가치세 fly2***2014-06-30
답변완료
4월달 공급한 내역에 대해 오늘 세금계산서를 발급해 달라고 요청이 왔습니다 저희는 호텔이고 상대는 여행사입니다. 호텔에 4월에 행사하시고 외상으로 잡혀있는 건을 오늘 세금계산서를 해달라고 하시네요ㅠㅠ 오늘 요청이 없었으면 건별로 해서 세금신고를 하려고 했습니다. 문제는 지연발급 가산세인데요. 저희는..
15,275 사회복지법인에 시설설치 기부(직접 설치가 아닌 설치.. 부가가치세 yj***2014-06-30
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저희 회사(C)는 사회복지법인-지정기부금대상(B)의 설비공사대금을 (공사업체(A)) 기부하기로 하였습니다. 공사대금 100원 / 부가세 10원 1) 저희는 해당금액(110원)을 기부한 것으로 하여 기부금 영수증을 받고 A와 B 사이 세금계산서를 발급하도록 요청했습니다. B측에서 2) A와 C로 세금..
15,273 성실신고 대상자의 서류 서면제출 여부 종합소득세 ycdi0***2014-06-30
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현재 더존 프로그램을 사용해서 성실신고 대상자의 신고서를 전송했습니다. 그런데 부속서류가 더 전송되지 않아서요. 성실신고대상자가 제출해야 하는 주요매출처현황이나 손익계산서항목검토 이런 거요. 이런걸 문서로 제출하는 것이 맞나요? 제출해야 한다면 결산부속명세서도 작성해서 제출해야 하나요? 의무사항..
15,272 토지 등 매매차익 예정신고 종합소득세 csi***2014-06-30
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1. 2014년 3월에 A토지를 매매하여 매매차손 1억원이 발생하였으나 착오로 토지 등 매매차익예정신고를 하지 않았습니다. 2. 2014년 5월에 B토지를 매매하여 매매차익 3억원이 발생하여 2014년 7월에 A토지 판매분과 B토지 판매분에 대하여 통산하여 토지 등 매매차익예정신고를 할려고 합니다. ..
15,271 매입세금계산서 가산세 부가가치세 cat***2014-06-30
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문1.일반과세자인데요 매입세금계산서 받았는데 부가세 신고시 누락하면 매입세금계산서도 가산세가 있나요?? 세금계산서합계표 미제출가산세 적용대상인가요? 아니면 매출세금계산서만 세금계산서합계표 미제출가산세 매기는건가요??
15,270 가경비 수정신고 세무조정 재질문 법인세 cat***2014-06-30
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. (1) 지급수수료 1천만원 / 미지급금 1천만원 분개시 손금불산입 미지급금 1천만원 유보 (2) 지급수수료 1천만원 / 현금 1천만원 분개시 손금불산입 현금 1천만원 유보 재질문1.윗답변 감사합니다.. 그런데 이해가 안가는게 (1),(2) 둘다 답이 똑같은게 이상해서요 왜냐면 ..
15,269 대손충당금 회수 법인세 cat***2014-06-30
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대손처리한 매출액을 회손했을 때 해당 과세기간에 이익으로 인식하면 됩니다. 금액이 크다면 별도의 계정과목을 설정해야겠지만 그렇지 않다면 잡이익으로 처리하셔도 무방합니다. (차) 보통예금 XXX (대) 잡이익 XXX 재질문1.부가세예수금부분은 따로 분개해줘야하는거 아닌가요? 그냥 잡이익에 포함..
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