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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,253 근로소득이 있는 성실신고확인자의 교육비 계산 종합소득세 ycdi0***2014-06-26
답변완료
13년에 성실신고대상자인 개인사업자입니다. 이 개인사업자는 1~8월간 성실신고 대상인 사업장을 운영하다가 사업을 양도하고 9~12월간에는 근로소득자로 일했습니다. 성실신고대상자로 합산신고 도중에 교육비(부양가족) 있는데 총 지출액은 17,000,000원입니다. 이중에 1~8월에 지출한 교육비는 12,000,000원, 9~1..
15,252 무상증자 원천징수 cat***2014-06-26
답변완료
문1.이월이익잉여금/ 자본금 -> 이것이 무상증자이며 분개맞나요? 문2.문1번은 주식을 발행한것이죠? 혹시 원천징수할 것이 있나요? 아니면 돈 준게 아니니깐 원천징수신고는 안하나요? 문3.원천징수할것이 있다면 몇프로를 신고납부해야하는지요?
15,251 비용과다수정신고 법인세 cat***2014-06-26
답변완료
문1.작년에 지급명세서제출금액은 1백만원인데 실수로 2백만원을 계상하여서 2013년 법인세 수정신고시 분개를 잡급 2백만원/현금 2백만원 이렇게 분개했을때와 잡급2백만원/미지급금 2백만원 이렇게 분개했을때 세무조정과 소득처분 알려주세요 문2.가공경비로 1천만원 지급수수료를 넣었다가 법인세수정..
15,250 대손상각비 회수 법인세 cat***2014-06-26
답변완료
문1.작년에 대손처리하였을때 대손상각비1000/외상매출금1100 부가세예수금100 이렇게 분개해놨는데 맞나요? 문2.작년에 대손처리하였던 매출채권을 당기에 회수하였을때에 분개는 어떻게 하나요? 문3.문2번에 세무조정사항이 생기나요?
15,249 문의 원천징수 sjl***2014-06-26
답변완료
* 기존질의 은행과 회사에서 각각 퇴직금이 나가게 될 경우 합산신고를 하라고 하셨습니다. 처음 해보는거라 합산신고를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. <퇴직금이 1천만원 은행 예치된 금액 6백만원 추가 지급해야할 금액 4백만원> 여기서 4백만원이 모두 은행에 들어간다면 회사 입장에서는 간단하겠지만, 사..
15,248 홈쇼핑 법인세 jin***2014-06-26
답변완료
안녕하세요 당사 영업직원분이 회사 법인카드로 거래처 선물을 샀는데요 홈쇼핑서 샀지머예요 접대비 처리가능할가요. 답변부탁드립니다.
15,247 기타소득 원천징수 작성방법 원천징수 sjl***2014-06-26
답변완료
문의 드립니다. 개인에게 의뢰하여 외주가공한것이 있습니다. 비용은 총 79,050,000원입니다. 이분은 이번건만 진행하는 사람으로 기타소득에 해당된다고 합니다. 1. 기타소득 자료입력에서 소득구분(코드)은 어떤것으로 해야하는지? 2. 필요경비는 80%를 계산해서 넣으면 되나요? 3. 원금 79,050,000원에 소득세..
15,245 상속받은 주식도 증권거래 신고해야 되는지요 종합소득세 wjdska2***2014-06-26
답변완료
13년 12월에 아버지가 돌아가시고 법인에 주식을 상속 받았습니다. 주식은 비상장주식 입니다. 이주식도 증권거래신고를 하나요?
15,244 전자세금계산서 수정발행 다시 문의드려요. 부가가치세 thwls4***2014-06-26
답변완료
매출세금계산서를 5월달에 발행을 했는데 5월 발행 내역서에 다른 사업자번호로 발행을 해야되는 내역이 있더라구요. 이 한 건만 빼고 다시 수정발행 할 수 있나요? 만약에 내역엔 총 3건이 있는데 2건은 그대로 두고 한 건만 다시 수정발행해가지고 해야할것같은데요 ㅠㅠ 이럴 경우엔 5월달에 다시 발행해도 ..
15,243 연말정산수정신고 재질문 원천징수 cat***2014-06-26
답변완료
원천징수의무자가 근로자의 부당공제분에 대하여 과세표준확정신고 기한 전에 관할세무서장에게 수정신고하여 신고, 납부한 경우 근로자는 과세신고가산세를 부담하지 아니하나, 원천징수의무자인 회사는 원천징수납부불성실가산세를 부담하셔야 합니다. 재질문1.윗 답변 감사합니다.. 그런데 근로자는 과소신고가산..
15,242 수입금액 관련 세무조정 종합소득세 ycdi0***2014-06-26
답변완료
병원을 공동운영하는 개입사업자입니다. 13년분에 대해 성실신고대상자입니다. 수입금액 결정관련에 관해 문의합니다. 13년11월을 시행일로 해서 부당금액에 대한 행정처분이 이루어졌습니다. 부당금액은 1,500만원 가량입니다. 13년도 수입금액은 이미 정리해서 매출을 20억원으로 사업장현황신고가 종료된 상태..
15,241 임차료 송금문의 종합소득세 flsbtn***2014-06-26
답변완료
문의드립니다^^ 성실신고대상 사업자 인데 , 임차료200을 세금계산서 받지않고(사업자등록없는개인) 사업용계좌에서 송금을 했어요. 그럼 영수증수취명세서 제출대상 거래가 되어 가산세 2 %가 메겨지는건가요 ? 영수증 수취명세서에 제출대상 거래내역으로 기재하는것이 맞는지, 아님 해당사항 없음으로 표기하..
15,240 부가관련. 부가가치세 mild***2014-06-26
답변완료
서비스업종. 업무용으로 승용차를 운행하여 업체에 가서 일을 봅니다. 승용차의 소유주가 대표자의 어머니 앞으로 되어 있습니다. 실 사용자는 대표자(아들)입니다. 이런 경우. (1) 부가가치세 신고시 업무용으로 사용한 경유부분 신용카드매입공제를 할려고 합니다. 공제가능한가요? * 사..
15,239 미지급금과 미지급비용 구분 계정과목 fly2***2014-06-26
답변완료
같은 소모품비라 하더라도. 사무용품비나 일시적인 비용들을 미지급비용으로 하고 있고 소모품비로 분류된다고 하더라도 매달 지속적으로 거래처장부거래 하면서 들어오는 소모품들... 호텔이기 때문에... 냅킨,화장지,물비누,샴푸,린스등등 이런거 사는거는 미지급금으로 잡고 있는데... 맞는건가요? 무조건 소..
15,238 설계용역 부가가치세 dot1***2014-06-26
답변완료
수고많으십니다. 당사는 A사에게 설계도면을 납품하였습니다.(2천만원) A사와 계약서 작성을 진행하지 않은 상태입니다 (물론 갑측도 요구하지 않았습니다) 회계. 세무상 설계매출의 대한 근거자료를 갑측에 제출한 최종발주서와 세금계산서 발행으로 갈음할수있는지. 반드시 용역계약서가 필요한것인지..
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