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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,237 카드매출취소 부가가치세 cat***2014-06-26
답변완료
2013년 12월분 카드매출신고 한것인데 2014년 1월에 카드매출취소했으면 2013년 부가세신고를 수정신고해야하는지 아니면 2014년 1기부가세 신고시 매출 마이너스 반영하는건지요?
15,236 인테리어 공사비 건물계정으로 잡으면 ... 취득세 내야.. 법인세 fly2***2014-06-26
답변완료
정상적인 영업활동중에 인테리어공사비 9천만원정도 세금계산서를 받았는데.. 이거 금액이 크니 건물로 잡으려고 하는데.. 나중에 세무조사하면 취득세 내야하는건가요?
15,235 자동차리스 문의 전표분개 djb2***2014-06-26
답변완료
아우디 차량을 대표자께서 구입을 하셨는데요, 상품형태/종류가 운용리스로 되어있습니다. 만료시 처리방법이 양도,반납,재리스라고 나와았습니다. 운용리스로 챠량을 사용하는 건 처음이라서요 계정과목을 어떻게 들어가고 회계처리방법 문의드립니다. 리스도 지급임차료로 넣어야 하나요?
15,234 전자세금계산서 수정발행 질문이요. 부가가치세 thwls4***2014-06-25
답변완료
안녕하세요. 4월달에 매출세금계산서를 발행했는데 다시 확인해보니까 사업자번호라던가 대표자명이 다른 곳으로 기재가 되서요 ㅠㅠ 6월 끝물되는 지금 발견하게 됐어요. 기재사항 착오정정으로 다시 발행하면 가산세 나오나요? 저희 업체가 거래처명이 비슷한곳이 많다보니 위의 것처럼 하나 발견했는데 너무..
15,233 중장비 이용료 등 여러가지 계정과목이요??? 계정과목 fly2***2014-06-25
답변완료
1. 중장비 반나절 이용료 22만원 지출하고 세금계산서 받았는데.. 지급수수료인가요? 호텔업이고 정원에 돌 옮긴 비용 입니다. 2.옥상조경공사로 3천만원을 지출하는데 건물로 잡아야하나요? 아님 구축물인가요? 감가상각 내용연수도 몇년으로 해야하는지 알려주세요^^ 매입세액 공제 되지요? 3. 호텔 바닥 대리석..
15,232 연말정산수정신고시 원천징수 cat***2014-06-25
답변완료
문1.회사에서 근로자연말정산수정신고할시 (인적공제 과다공제함) 회사에서는 원천징수납부불성실가산세 내야하나요? 문2.문1번에 만일 그렇다면 회사에서만 원천징수납부불성실가산세 내고 종결하고 근로자에게는 과소신고가산세와 납부불성실가산세 부과가 안되나요? 문3.회사에서 수정신고 안하고 근로자 본인..
15,231 퇴직금계산시 원천징수 cat***2014-06-25
답변완료
문1.퇴직금계산시 비과세포함(식대 10만원,차량유지비 20만원)하여 계산해야하나요? 아니면 제외하고 계산하나요?
15,230 건물의 자본적 지출... 취득세 내야 하나요? 전표분개 fly2***2014-06-25
답변완료
기존에 있던 호텔건물과 토지를 인수해서 새로 리모델링을 하고 1월1일부터 영업을 하게된 호텔입니다. 완공이 끝나고 영업개시후에 옥상조경공사를 했는데요. 이 금액을 건물에 자본적지출로 보고 건물에 포함시켜야겠죠? 그럼 혹시 건물로 분개하면 나중에 세무조사해서 취득세 내라고 안하겠죠? 금액은 3천만원정도..
15,229 외국법인에 대금지급시 처리건 원천징수 dream1***2014-06-25
답변완료
온라인 영어교육업체입니다 당사 사이트를 이용 해외수강자 들에게 수강료를 받고 그 수강료에대해 외국현지법인에 일정의 수수료를 지급(외화송금)할시 공제해야되는 세금이 있는지요? 수강료에 대해선 당사매출로 인식이 될거구요 지급되는 수수료는 판매수수료로 처리 예정입니다 수수료 금액에 해당되는 증빙은 외..
15,228 퇴직연금(확정급여형)가입후.... 법인세 krx***2014-06-25
답변완료
1.퇴직연금(확정급여형)가입후 이자수익이 발생했을경우 퇴직연금운용자산 / 이자수익.... 이렇게 처리한후 해당금액을 세무조정시 수입금액에서 제외시키는것이 맞나여?
15,227 증빙불비가산세 - 추가질문 종합소득세 se***2014-06-25
답변완료
수고많으십니다. 제가 드린 질의에 대하여 아래와 같은 회신을 받았습니다. 자세하고 알기쉽게 회신주셔서 감사드립니다. 관련하여 한가지 더 여쭤보고 싶은게 있는데요.. 아래 원천징수대상인 인적용역에 대하여 원천징수를 이행한 경우에는 적격증빙수취의무가 면제되므로 원천징수를 하지 않은경우에는 두가지 가산..
15,226 분개 전표분개 lsm1***2014-06-25
답변완료
4/20일 지게차 계약금 2,000,000 지급. 5/12일 30,000,000 (공급가액) , 부가세 3,000,000 계산서 발행됨 5/14일 인도금 7,000,000 지급함. 나머지 20,400,000은 매월 10개월 할부로 지급함. 이럴시 분개좀 부탁드립니다. * 보통 계산서발행된 시점 거래는 외상매입금으로 계정을 잡던데.. 미지급금으로 잡는 경..
15,225 직원 출퇴근 셔틀버스 주유비 및 수리비... 과세유형? 부가가치세 fly2***2014-06-25
답변완료
직원 통근버스가 45인승 1대, 25인승 1대 있습니다. 수리비나 주유비가 결제되면 전표에는 불공제인가요? 소형승용차가 아니라서 불공인지 아닌지 모르겠네요ㅜㅜ 근데 이 버스가 손님을 픽업할때도 쓰고 있거든요ㅠㅠ 불공일까요? 아님 세금계산서 있는데 과세로 해도 될까요?
15,224 직원복리관련 건물 구입시 비용처리여부와 계정과목 장부 csi***2014-06-25
답변완료
**직원 주거를 위해서 주거용으로 1억원정도되는 아파트를 대출받아서 구입(사장님 본의명의로) 1.이때에 이 건물을 자산으로 잡고 감가상각으로 비용처리 해되됩니까? 2.이때 자산잡을시 계정과목은 그냥 건물로 하면되는가요? 3.대출받은 1억원에 대해서는 이자비용처리가 가능한가요? ..
15,223 호텔 영업개시전 직원들에게 판 케잌 대금 분개 계정과목 fly2***2014-06-25
답변완료
저희 호텔이 1월 1일부터 영업허가를 받았습니다. 문제는 작년 12월말에 직원들에게 케잌을 하나씩 팔아서 돈을 회사통장으로 입금했어요. 근데 저희 호텔은 베이커리를 팔지 않습니다.(매출 대상품목이 아니라는 말이죠) 부페식사에 필요한 정도만 만들고 있지요. 그럼 이걸 무슨 수익으로 해야되나요? 계정과목을?..
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