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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,177 외상대 법인세 cat***2014-06-18
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문1.법인결산시 외상대를 실제 기말잔액과 다르게 남기고 법인세신고한 경우 어떤 문제가 발생하나요?? 큰문제가 있나요? 어차피 손익과는 관련이 없어서 법인세에는 영향없죠??
15,176 소득세법 이자비용 종합소득세 cat***2014-06-18
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문1.법인세법과 달리 소득세법상에서 이자비용은 사업용자산을 취득하기 위한 차입금에 대한 이자비용만 손금인정되요?? 아니면 꼭 사업용자산취득아니더라도 사업자금으로 사용하기 위해 차입한 차입금의 이자비용은 전액 손금인정되는건지요??
15,175 퇴직연금충당금 법인세 cat***2014-06-18
답변완료
회계처리 (차)퇴직연금운용자산 *** (대)현금 *** 퇴직연금급여 *** 퇴직연금충당금 *** 세법상 퇴직급여충당금은 결산조정사항이며 퇴직연금충당금은 신고조정사항입니다. 즉, 퇴직급여충당금은 세법상 한도내에서 손금산입액의 선택이 가능하나 퇴직연금충당금은 세법상..
15,174 외화예금 법인세 cat***2014-06-18
답변완료
최종 외화통장거래가 12월19일입니다 마지막 잔액은 44,965 달러입니다 문1.그러면 2013년 결산시 외화예금 최종잔액은 44965 달러에 12월 29일의 기준환율을 곱한 금액인가요? 아니면 44965 달러에 12월 31일 기준환율 곱한 금액인가요? 문2.문 1번에 최종잔액과의 차액을 외환차손,외환차익으로 계상하는게 맞..
15,173 성실신고대상자 문의 종합소득세 flsbtn***2014-06-18
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문의드립니다 ^^ 성실신고 대상자 의료비 교육비 공제가 자녀가 만20세 넘어서 기본공제대상자 가 아니어도 근로자 연말정산때 처럼 공제가 가능한가요?
15,172 연차수당 & 퇴직금 급여 sjl***2014-06-18
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1. 연차수당 계산 및 산식 알려주세요. 저희는 주5일 근무하고 있으며, 상여는 없습니다. 월급여 2,631,200원 잔여연차 12.5일 2. 퇴직금 계산 부탁드립니다. 퇴직시 발생되는 위 연차수당만 있으며 상여는 없음. 월 고정급여 2,631,200원 입사일 : 2005-09-23 퇴사일 : 2014-06-30 3. 퇴직시 발생되는 연..
15,171 퇴직연금 DC 원천징수 sjl***2014-06-18
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현재 퇴직연금DC에 가입이 되어 있습니다. 매년 회사에서 은행에 납부했어야 하나 자금사정으로 인해 작년에 입금하지 못했습니다. 이달말로 퇴사자가 발생하는데. 예를들어 퇴직급여는 1천만원인데 은행에 예치된것은 6백만원 추가 납부해야할것은 4백이라는 가정하. 회사사정으로 4백 지급이 늦어질거 같으면 .....
15,170 2011년도 부가세신고 추가질문 전표분개 sjl***2014-06-18
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문의드립니다. 제가 질문드린거에 대한 원하는 답변이 아닌거 같아 재 질의 드립니다. 저의 질문을 다시 올리겠습니다. 2011년도 원재료 세금계산서를 누락 하였습니다. 업체측은 부가세신고를 하였으며, 당사는 회계처리 및 부가세신고등에 누락되었습니다. 금액이 소소하기 때문에 결산에는 영향을 미치지는 않습..
15,169 국세 부과제척기간 계산 법인세 du***2014-06-18
답변완료
수고 많으십니다. 법인세 부과제척기간 문의드립니다. 적법하고 정당하게 신고된 법인세의 경우 부과제척기간이 5년으로 알고 있습니다. 신고일의 다음날부터 5년으로 알고 있는데 여기서 5년이 현재시점에서 계산할때 몇 년 귀속부터 해당되는지 궁금합니다. 2008년귀속을 2009년 3월 31일 신고 2009년귀속을 ..
15,168 공동사업자의 접대비한도문의 종합소득세 curious***2014-06-18
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성실신고확인대상자로 2인이 공동사업을 영위하고 있는 개인사업자입니다. 업종관련 의사들 개업이나 결혼식축의금으로 2인이 각각 20만원씩(같은 사람에게) 현금으로 축의금을 지불하고 접대비처리를 하려고 합니다. 현금접대비는 한도가 20만원인것으로 알고있는데 이런경우 각 원장님별로 20만원씩 접대비로 비..
15,167 사업양도양수요건 부가가치세 sima0***2014-06-17
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항상감사드리니다. 법인사업자로 고정자산인 건물을 소유하고 있으며 건물의 부속토지를 대표자 개인소유로 임차료를 법인에서 대표자에게 지급하고 하고 사용하고있음 . 금번 사업을 정리하고자 다른 법인사업자에게 포괄양도양수하려고함. 건물뿐아니라 개인대표자소유의 부속토지까지 포괄양도양수하는데 ..
15,166 회사 비용관련 계정과목 문의드립니다. 계정과목 janet***2014-06-17
답변완료
회사 일반형광들을 LED등으로 교체하는 비용으로 \11,000,000 지급했을시에 이렇게 큰 금액에 경우 자산으로 보아 처리해야하는것인지 수선비나 소모품 구입으로 처리를 해야하는것인지 문의드립니다. 계정과목은 어떻게 처리해야 하는 건가요?
15,165 호텔 1박이상 투숙시 회계처리... 전표분개 fly2***2014-06-17
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호텔업 경리입니다. 제가 호텔은 처음 해봐서... 전임자가 없어 고전중입니다ㅠㅠ 호텔 객실수입의 경우 손님이 1박만 하실경우는 단기외상매출금?을 잡았다가 다음날 퇴실하면서 외상매출금을 떨어준다고 들었습니다. 문제는 2박이상 하실경우 외상매출금을 다시 다른계정?으로 대체한다고 하더라구요. 요건 그냥 ..
15,164 귀속시기 부가가치세 lke2***2014-06-17
답변완료
안녕하십니까? 외국에서 받은 소득은 세금계산서 발행을 할 수 없어서 용역제공계약서, 외화입금증명서를 첨부하여 부가세 신고(영세율로 신고)를 하면 된다고 답변해주셨습니다. 1. 귀속시기 만약 계약체결은 6월에 하고 입금은 7월말에 입금될 경우 부가세 신고(영세율로 신고)는 1기 확정때 신고하면 되는건가요,..
15,163 2011년도 부가세신고 전표분개 sjl***2014-06-17
답변완료
문의드립니다. 2011년도에 매입세금계산서가 누락되어 회계처리 및 부가세신고가 되지 않은체 결산까지 하여 현재까지 이르렀습니다. 누락된것을 현재 업체와 확인 하였습니다. 금액은 약 130만원으로 결산에는 영향을 미치지 않습니다. 현재 더존을 사용하고 있으며, 부가세신고를 해주기 위해서는 회계처리가 들..
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