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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,688 사용인에 대한 월정급여액의 범위안에서의 일시적인 급.. 법인세 mini***2014-12-16
답변완료
법인세법 시행규칙 제44조 인정이자 계산의 특례에서 사용인에 대한 월정급여액의 범위안에서 일시적인 급료의 가불금이라 되어있는데, 해당건에 대하여 아래와 같이 질의 드립니다. 월정급여액이라 함은 정기적으로 받는 월급으로 알고있습니다. 1. 세전 1,000만원을 급여로 받는 직원이 대략 3~4개월 가량 월700만..
16,687 판매장려금, 계좌이체로 가능한가요? 법인세 najiy***2014-12-15
답변완료
안녕하세요, 여러 매장을 관리하고 있는 회사인데, 매달 매장 별로 매출액 달성율을 기준으로, 10만원씩 판매장려금의 형식으로 현금을 지급하고 입금증을 받고 있습니다. 그런데 현금으로 인출해서 지급하는 것 이외에 제 3자의 계좌로 이체 후, 제 3자가 직접 자신의 통장에서 인출해서 나눠준 후 입금증만 받아..
16,686 주식발행초과금 관련 결산 jc0***2014-12-15
답변완료
1. 비상장 중소기업 법인사업장입니다. 2. 이번에 자본금 증자를 할 예정인데 증자하면서 증자된 금액에대해 새로운 주주한테 주식발행을 하는데 기존 액면가 500원을 주당 5,000원 * 100주 로 할 예정입니다. 이럴 경우 3. 회계처리의 경우 차변) 보통예금 500,000 대변) 자본금 50,000 , 주식발행..
16,685 법인세등 미계상시.. 법인세 pooh0***2014-12-15
답변완료
2013년도 법인세:1,500,000 지방소득세:150,000원을 재무제표상 분개를 누락하였으며 2014년도에 법인통장에서 출금처리 되었습니다. 1) 법인세,법인세할주민세 납부일 2014.3.31일 차)전기오류수정손실 1,650,000(손금불산입:기타사외유출) 대)보통예금 1,650,000 분개처리가 맞는건지요? 2) 자본금과 적립..
16,684 단기아르바이트관련 문의드립니다. 급여 hanilkome***2014-12-15
답변완료
저희회사에서 3개월 단기아르바이트를 채용했습니다. 월급여는 130만원입니다. 사대보험은 공제가 들어가는데 소득세/주민세 납부여부를 알고싶습니다. 일용직일경우 하루 10만원이 넘어가지 않으면 소득세는 납부하지 않아도 된다고 알고있는데 일용직과 아르바이트는 다른건가요? 만약 납부..
16,683 면세계산서 전자 의무발행여부 부가가치세 tlsalgm***2014-12-15
답변완료
신설법인사업자가 건설 면세공사에 대한 계산서를 개인면세사업자에게 종이계산서로 발급하였습니다.(금액1억1천) 면세에 대해서는 의무발급은 아니라는데 전자계산서로 발급해야 하나요?
16,682 전자세금계산서 관련 부가가치세 jhsemu***2014-12-15
답변완료
거래처 직원이 전자세금계산서를 발급하였다고 하는데 금액을 잘못 발행해서 수정해야 한다고 합니다. 그런데 아직 발급내역이 이세로에 뜨지 않는다고 하는데요.. 5일이상이 지났는데 이세로에 안뜨는데 전송시간이 얼마나 걸리는지 궁금합니다. 또한 발급이 되었는데 이세로에 누락이 될 수있는지도 궁금합니다..
16,680 하수급인 내역신고 고용보험 tlsalgm***2014-12-15
답변완료
저희는 원도급사고 면허없는 회사에 외주공사비를 주고 세금계산서를 받았어요 업체에서 일용직관리를 위해 관리번호를 요청해서 문의드립니다. 1. 고용센터에 하수급인 내역신고를 하면 미승인하수급인번호(면허없는업체)를 부여해준다고 합니다. 업체는 신고만 하고 납부는 저희가 하면된다는데 그 납부가 내년3월..
16,679 재무제표 외상매출금 잔액 미계상 종합소득세 mkop***2014-12-15
답변완료
개인사업자 2013년도 종합소득세 신고시 이미 제출한 재무제표에 외상매출금 부분에 잔액을 남겨두었어야 하는데 안남기고 제출한경우 재무제표 자체는 수정을 할수 없다고 알고 있는데 이럴경우 어떻게 해야하나요? 2013년 매출세금계산서 발행한 건중 수금을 하지 못하였는데 재무제표 마감시 외상매출금 잔액을 남겨두..
16,678 법인 세금계산서관련 증빙 hyo***2014-12-15
답변완료
안녕하세요^^ 법인통장에 보니까 거래처로 돈 들어온 입금내역은 있으나 저희쪽에서 발행한 세금계산서 내역이 없을경우 이런경우는 어떻게 처리가 되나요? 만약에 사장님께서 세금계산서 발행을 제 날짜에 못했다고 하시면.. 어떻게 처리해야 하는지요?
16,677 세금계산서 기재사항착오정정 부가가치세 nive***2014-12-15
답변완료
세금계산서 작성일자 11/30 로 발행하였습니다. 공급가액을 잘 못 작성하여 기재사항착오정정 으로 수정세금계산서를 발행하려하는데... 12/10일 지난 시점인데 11/30일 작성일자로 수정세금계산서 발행하여도 가산세가 없는지요?
16,676 공동사업 해지 재질문..) 종합소득세 pooh0***2014-12-15
답변완료
해지일3/20일을 폐업일로 보아 재무제표를 각각 만들어야 할때요, 1) 감가상각 자산등은 월할계산이므로 1-3월까지 감가상각비 계산하고, 4-12월까지 감가상각하여 두가지 재무제표를 만들고 소득세신고시, 1-3월분 공동분배명세서상 수입금액,소득금액을 (4-12월까지인)단독사업장으로 합쳐서 신고 하란 말씀이신가요..
16,675 연장근로수당 비과세 재질문..) 법인세 pooh0***2014-12-15
답변완료
세무사님 답변 너무 감사드립니다.. 월정급여 = 매월 직급별로 받는 급여의 총액 - 상여 등 부정기적 급여(월기준) -비과세되는 실비변상적성질의 급여(월기준) - 시간외 근무수당 위에서 비과세되는 실비변상적성질의 급여에서요, 식대,차량유지비 비과세 한도가 식대:10만원,차량유지비:20만원인데요, 실비는 식대..
16,674 종합소득세신고유형 종합소득세 speed***2014-12-15
답변완료
안녕하세요.14년도 1월 신규개업자이구요 업종이 서비스업(웨딩사진촬영업) 이거든요. 14년도 매출이 한 2억정도 될것같은데 종합소득세 신고유형이 궁금해서 여쭙니다. 이경우에는 간편(기준경비율)로 신고들어가는게 맞는지 궁금합니다.
16,673 소득 종합소득세 mild***2014-12-15
답변완료
개인사업자임. 직원의 4대보험을 회사에서 전액 부담합니다. (1) 이런 경우 전액 손금인정되나요? (2) 근로계약서에는 이런 내용이 없습니다. (3) 근로계약서에 이런 내용을 기재하여야 하나요? (인정받을려면) 감사합니다.
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