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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,977 현금영수증 발행건을 세금계산서로 마이너스 발행 가능.. 부가가치세 yj***2014-05-19
답변완료
4.30일 제품매출을 공급가액 100 / 세액 10에 현금영수증(개인)을 발급하였습니다. 5.30일에 일부 반품처리되어 공급가액 -50 / 세액 -5로 세금계산서(개인)으로 마이너스 발행으로 처리할 경우 일반개인에게 현금영수증 발급 건에 대하여 세금계산서로 마이너스 발행처리시 부가세 측면에서 문제될 것이 있을..
14,976 질문입니다,. 종합소득세 xkek1***2014-05-19
답변완료
기계를 사셨는데요. 기계구입 세금계산서는 없습니다. 렌탈제안서라고 해서 삼성카드에서 왔습니다, 리스같은데 취득원가 61,000,000원 보증금 24,400,000원 나머지 금액은 미청구원금해서 렌탈료는 매달 원금이랑 이자합쳐서 카드회사로 부터 세금계산서 발행받았습니다. 그렇게 해서 매달 미청구 원금이 빠지는 ..
14,975 등록전 매입세액 공제 가능 여부 부가가치세 csi***2014-05-19
답변완료
1. 기존 공장(A공장)을 가지고 있던 사업자가 조만간 공장을 매도하게 되어 매도전에 신규 공장(B공장)을 취득하였습니다. 2. 신규 공장 매입시 대표자 주민등록번호로 2014.4.16일에 매입세금계산서를 교부받았습니다. 3. 신규 공장은 2014.4.30일 부동산임대업으로 사업자등록을 신청하여 같..
14,974 부가 부가가치세 mild***2014-05-19
답변완료
2007년 5월에 "갑"이 건물신축하여 부가가치세 21,000,000원 환급을 받았음. (내용) 2008년 10월에 "을"에게 포괄양수도로 건물을 양도, (1) 2011년도 11월에 "을"에게서 포괄양수도 계약을 적고 매입. (일반과세자로 사업자등록을 함) 2012년 7월에 세무서에..
14,973 분개문의요 전표분개 love4***2014-05-19
답변완료
특허출원비용을 지급을 했습니다. 선급금/보통예금 으로 해서 지급된 전표분개를 했는데요.. 근데 환율로 인해서 일부가 환불이 됐는데요.. 이런경우에는 보통예금 000/ 선급금 -000 으로 하면돼나요?? 선급금 - 처리를 해도 돼는지 궁금합니다. 그리고 예전에 계신분이 특허출원은 선급금으로 잡던데요 왜 선..
14,972 일용직 의사 급여관련 급여 csi***2014-05-19
답변완료
2012.02.11병원을 그만둠 원래 공동사업자였으나 2012.06.30일자로 공동사업자에서 폐업함 2013년 양도소득이 있으며 병원에서는 일주일에 한번가서 일급40만원을 받음 **********질문1.이러한 소득이 사업소득인지? 일용근로소득인지? 나이가 많아서(54년생) 2014년 하반기부터 국민연금 수령을 하게될예정인데..
14,971 개인회사에서의 퇴직금을 법인으로 이관시 계정과목 ja5***2014-05-19
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개인회사에 근무하던 직원들의 퇴직금을 신규로 개설한 법인으로 이관하게 되면 계정과목을 뭘 써서 관리를 해야 하는지요?
14,970 금융소득+기타소득 환급여부.. 종합소득세 pooh0***2014-05-19
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금융소득세와 지방소득세가 500원/50원일때요 기타소득세 500,000/50000원으로 인해 차감되는 금액은 환급가능한게 맞지요? 금융소득세 납부한금액 이상만 안되면 타소득으로 인한 환급은 가능한게 맞지요?
14,969 지급조서 수정신고 원천징수 du***2014-05-19
답변완료
당사는 법인이며 2013년 귀속 지급조서를 2014년 2월 28일 제출 하였습니다. 그 중 사업소득 원천징수 영수증 귀속월이 잘못 기재되어 수정신고를 하려고 합니다. 수정사항은 금액은 변동 없으며 귀속월을 수정하고자 합니다. 2013년 귀속 사업소득 지급조서는 총 100건, 금액 4억이며, 해당 귀속월 수정하고자 ..
14,968 취득가액 확인안되는 건물소유주 종합소득세 신고시 종합소득세 krx***2014-05-19
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1.한납세자가 1985년에 상속을받은 1층짜리상가건물을 2012년에 3층으로 증축하였습니다. 이번달 소득세신고시 기장으로 신고하려고 하는데여, 이런경우 취득가액을 산정시 상속받았을시점에 1층건물의 기준시가에 2012년 증축시 소요된 가액을 더해서 건물의 취득가액으로 감가상각을 하면 되나여? 2.위같은경우 취득가..
14,967 배당가산 대상금액과 납부금액 1000원이하... 종합소득세 pooh0***2014-05-19
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1. 배당가산대상인 배당소득세가 20,081,200원입니다. 배당대상금액이 2천을 초과하는 81,200원에 대해 했는데 오류가 떠서요 프로그램 업체에 문의해보니 배당소득세 2천초과금액에 11%를 하는게 아니고, 이자+배당(그로스업대상만) 즉 금융소득금액에서 기준금액 2천을 초과하는 금액에 대해 11%라고 하셔서 마감은 했..
14,966 사단법인 장학금 기부금 문의 종합소득세 mayday***2014-05-19
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안녕하세요 사단법인에 장학금으로 기부를 하고 있는데요.. 사단법인 장학금은 법정기부금인가요? 지정부금 인가요??
14,965 분개 문의 전표분개 mey***2014-05-19
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1. 해외에서 회사에서 사용할 물품을 구매하여 관세 등 발생함. -관세 약3,000원. 부가세 약15,000원 해서 18,000원을 현금으로 지급 관세 및 부가세는 분개를 어떻게 처리를 해야하나요? (수입신고필증, 수입세금계산서 발행 받음) 2. 회사 책상, 서랍장 등 예를들어 100만원에 구매한 것을 1건으로 고정자산으로..
24,234 완성품환산량 문제풀이 중 전산세무2급 kimhj1***2014-05-18
답변완료
기업회계2급 _30회 중 완성품환산량을 구하는 문제입니다 22. 완성품은 1,000개이고, 기말재공품은 500개(완성도 40%)인 경우 평균법에 의한 종합원가계산에서 재료비 및 가공비 완성품 환산량은 몇 개인가? (단, 재료는 공정 50% 시점에서 전량 투입되며, 가공비는 전공정에 균일하게 투입된다) 재료비 완성..
24,233 전산세무2급_ 49회 결산자료입력문제 중 전산세무2급 kimhj1***2014-05-18
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[4] 기말 재고자산의 장부가액은 다음과 같다.(4점) ·원재료 : 1,000,000원 ·재공품 : 800,000원 ·제품 : 14,000,000원 ① 원재료 중에는 기말 현재 해외로부터 도착지 인도기준으로 매입운송 중인 금액 300,000원이 포함되어 있다. ② 제품의 실사평가를 한 결과 다음과 같으며, 수량감소는 비정상적으..
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