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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,357 원천징수 이행상황 신고서 미제출 가산세 원천징수 mayday***2014-07-09
답변완료
원천징수 이행상황 신고서를 미체출시 가산세가 있나요?? 납부세액은 없습니다.
15,356 재건축아파트 필요경비 문의 양도소득세 wkch***2014-07-09
답변완료
재건축아파트 양도소득세 신고하려합니다. 신축아파트에 대한 소유권보존등기로 인하여 취등록세및 기타수수료가 발생했는데요. 이를 필요경비에 산입할수 있나 궁금합니다. 가능하다면 이를 취득가액및필요경비상세명세서상의 기존주택분에 포함해서 기입하는지, 아니면 어느란에 기입해야하는지 궁금합니다.
15,355 단위 부가가치세 jin***2014-07-09
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 협력업체 현황서 작성하는데요 천원 단위로 해달라고해서요. 만약129,365,200원이면 =129,365천원 이렇게하면 맞는건가요. 답변부탁드립니다. 항상 빠르고 정확한 답변 감사합니다.
15,354 법인대표이사 변경시.. 법인세 pooh0***2014-07-09
답변완료
2011년도에 설립한 법인사업장입니다. 재무제표상에 취득자산은 차량1천만원이 잡혀있는것 외에는 다른고정자산이 전혀 없는상태입니다. 이때 대표이사를 부인에서 남편으로 바꾸려고 합니다 주주는 현대표인 부인혼자(과점주주)였습니다. 특수관계자인 남편으로 대표이사를 변경할때, 세법적으로 고려해야하는..
15,353 법인세 지방소득세 납부여부 법인세 mayday***2014-07-09
답변완료
1. 법인결산시에는 법인세에 대한 지방소득세 납부하잖아요.. 그런데 법인 이자소득 지급시 원천징수 할 때 지방소득세는 원천 안하는게 맞는지요? 안한다면 왜 안하는지..알려주세요 2. 원천징수 이행상황 신고서 미제출 가산세는 없는지요? 납부세액 없는지 가정하에..
15,352 간주임대료 과표... 부가가치세 fly2***2014-07-09
답변완료
간주임대료를 계산하는데 임대보증금은 당연히 들어가는데... 매달 세금계산서를 발행해준 월세도 포함해서 계산해야하나쵸? 세금계산서에 부가세가 포함되어있어서 그럼 이중으로 내는건데... 부동산임대공급가액명세서에 보니 월세 넣는칸이 있는데 여기다 매달 세금계산서를 발행한 월세도 넣어야 하는건가요?
15,351 폐업한 거래처 대손세액신청 부가가치세 noma***2014-07-09
답변완료
2010년 9월 10일 세금계산서를 발행했습니다. 법인회사 이고요, 4,900,000원/490,000원 총 5,390,000원 이 업체가 2013년 11월 28일 폐업이 되어 있어서 저희가 미수금을 못받게 되었는데요.. 이번 7월 확정신고때 대손세액신청이 가능한가요? 폐업이 되었는데요.. 저희가 돈을 회수할려는 증빙서류가 필요 한가요..
15,350 당직 의료진 소득신고종류에 따른 문의 원천징수 mini***2014-07-09
답변완료
의료법인으로, 당직의료진이 있습니다. 그러나, 당직의료진도 휴무가 있어 불가피한 상황에서는 외부(협력병원, 같은재단 다른지점)에서 의료진을 섭외해서 1일의 당직일당을 주고,당직근무를 하게 하려고 합니다. 이럴경우, 외부(협력병원, 같은재단 다른지점)의 의료진에 대한 일당을 사업소득으로 신고하여야 하는지,..
15,349 아래 '아웃소싱 직원 매월 상여금 지급 회계처리'에 대.. 전표분개 hyuk8***2014-07-09
답변완료
(법인세 분야) 질의의 경우 고용관계가 없는 외주업체 직원과 용역직원에게 성과상여금을 지급하게된 사유가 용역대가의 일환인지 여부 등의 사실관계에 따라 손금산입 여부가 달라지는 것이나, 질의의 경우 이에 대한 사실관계가 불분명하여 정확한 답변을 드리기 어려우나 별도의 계약이 없이 고용관계없는 외주업체..
15,348 배당소득세 부가가치세 jin***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 2014년3월20일에 2013년 이익에 대해 배당을 했습니다. (2014.3.20일처분일) 10억에대해 5명에게 지급을 햇습니다. 3명은 4월1일에 지급하고 5.10일에 소득세를 납부햇습니다. 1명은 6월1일에 지급하고 7.10일에 소득세를 납부할 예정입니다. 마지막1명은7.1에 지급을했습니다. ..
15,347 대표이사 퇴직금 문의 원천징수 flsbtn***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인 대표자도 회사 폐업시 퇴직금을 받을수 있나요? 그리고 명의상 대표자 인경우도 궁금합니다.
15,346 건물 임대업의 경우 부가세공제 관련 부가가치세 jeonghwa7***2014-07-08
답변완료
건물을 가지고 임대업을 하는 사업자 입니다.일반과세자이며 임대료를 임차인에게 세금계산서 발행을 해주고 있으며 공통으로 들어가는 전기요금과 승강기검사 비용에 대해서 임차인이에게 세금계산서를 발행해주고 있습니다. 이경우 전기요금과 승강기 검사료 부분은 세금계산서 발행해주는 것이 맞는것인지 ......아니라면..
15,345 종합소득세 기한후 신고에 관하여... 종합소득세 krx***2014-07-08
답변완료
1.종합소득세를 이번달 기한후신고하려고 합니다. 중소기업특별세액감면 대상일경우 기한후신고라도 감면이 가능한가여? 2.2012년 결손금이 남아있는데여, 기한후 신고라도 이번신고때 결손금공제를 해줘도 되나여?
15,344 의제매입세액공제 개정건... 부가가치세 pooh0***2014-07-08
답변완료
법인의 경우 과세표준의 40%*공제율이고요 개인의 경우는 1억이하는 60% * 공제율, 2억이하는 50%,2억초과는 40% * 공제율 일때요, 예를들어 매출과표(vat별도)가 3억이라면,전체를 2억초과로 보아 전체 3억* 40% * 8/108 인가요? 아니면, 3억중 1억까지는 60%,1억초과2억까지는 50%...이런식으로 누진공제해줘야 하..
15,343 유동자산,부채 결산 jin***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 협력업체 현황서 작성하는데요 유동자산 유동부채 고정자산 고정부채 자기자본 요렇게 작성을해서 보내야되는데요(천원단위로해달라고합니다.125,000,000을 천원단위로하면 125,000천원이 맞나요.) 공식을 모르겠습니다. 공식을 좀 알려주시구요. 그리구 합계시산표보..
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