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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,513 보험료 입금액... 법인세 pooh0***2015-03-20
답변완료
대표이사의 사모가 운전미숙으로 회사에 물품과 충돌하여 물품을 파손시켰습니다. 그해서 보험회사에서 회사로 실사가나와 파손된 물품가액만큼 법인통장에 입금처리 되었는데요, 차)보통예금 100만원/ 대)잡이익 100만원으로 처리하면 되는건가요? 파손된 물품에 대해서는 별도의 처리없이 이익만 잡히는것인지 올..
17,512 법인세 신고시 전자제출. 법인세 rnclfd***2015-03-20
답변완료
가지급금 인정이자가 없는데 가지급 가수금 적수가 있어서 가지급금등의 인정이자 조정명세서를 작성을 했는데요. 1.인정이자가 없어도 전자제출을 꼭 해야만하나요? 2.전기에 인정이자가 없었는데 가지급금등인정이자 명세서를 전자제출했습니다. 이럴경우 전기에 당좌대출이율로 적용했는데 올해도 당좌대출이율로..
17,511 중소기업특별세액감면관련 법인세 reop***2015-03-20
답변완료
당사는 국내상품매출과 수입및수출을 중개하고 중개수수료를 받고 있습니다. 업종은 도매및상품중개업입니다. 상품매출과 중개수수료매출 전체에 대해 도매업으로 보고 중소기업특별세액감면을 적용하려고 하는데, 전임자는 이전까지 계속 감면을 신청하지 않아와서, 혹시 제가 잘못 알고 있는것은 아닌지 확인하고자 ..
17,510 이자관련 전표분개 sjl***2015-03-20
답변완료
1. 특수관계자에게 대금을 대여할 경우 이자율은 몇%로 적용 해야하나요? 가중평균이나 국세청 고지 이자율을 적용해야 하나요 ? 2. 원칙적으로 적용해야하는 이자보다 낮거나 높은 이율을 적용하면 어떻게 되나요? 3. 무이자로 진행할 경우는 어떻게 되나요? 4. 대금을 대여해주고 이자에 대해 미수수익을 잡았으..
17,509 고정자산 양도시에 미상각잔액중에서 의제상각처리 법인세 wjdska2***2015-03-19
답변완료
고정자산 양도시에 미상각잔액중 의제상각이 일부포함되어 있는데 따로 회계처리를 해야하나요
17,508 중고자산 관련문의입니다. 결산 hks1***2015-03-19
답변완료
안녕하세요 법인 중고차량을 2014년 10월에 취득 했습니다. 수정내용연수를 어떻게 계산하는건가요?
17,507 법인1503. 법인세 mild***2015-03-19
답변완료
2014년 1월개업. 신설법인임. 2014년 12월 초 폐업. 2014년 법인세 신고시 (1) 주식이동 상황 명세서 제출하여야 하나요? 주식이동 없음. 신설법인이라 제출하여야 하는지.....
17,506 손익미계상 재질의 법인세 cat***2015-03-19
답변완료
물론 회사가 회계연도말 미지급법인세에 대해서 회계처리한 경우 손익미계상법인세 등은 '0'이 됩니다. 답변 감사합니다 그런데 법인세비용을 실제 차가감납부세액보다 장부에 많이 계상한 경우는 문1.자본금과 적립금 (갑)에 손익미계상 법인세와 주민세 칸에 증가란에 음수로 기록해야 하나요? 아님 기재 ..
17,505 감가상각 재질문) 법인세 pooh0***2015-03-19
답변완료
답변 감사드립니다... 감가상각의제 규정은 강제신고조정사항에 해당합니다. 그러므로 신고조정으로 손금산입을 하지 않으셨다면 경정청구를 통해 감가상각의제분 손금산입을 하셔야 합니다. -------------------------------------------------------------------------- ㅠ 3번질문드릴때 이미...경정청구 예정이 없..
17,504 개발실패시 분개방법 결산 dbwls***2015-03-19
답변완료
중소기업기술정보진흥원에 기술개발비목적으로 기술개발시 들어갔던 재료 (매입세금계산서)구입대금을 지급할때마다 통장에 입금되어 결제했습니다. ex)입금시)2/28 보통예금 5,000,000 / 잡이익(중소기업진흥원) 5,000,000 결제시)3/10 외상매입금 5,000,000 / 보통예금 5,000,000 (1) 개발성공을 대비해..
17,503 손익미계상 법인세 법인세 cat***2015-03-19
답변완료
법인세과세표준및 세액조정계산서에 산출세액 3,239,491 공제감면세액 647,898 차감세액 2,591,593 중간예납세액 554,980 원천납부세액 227,220 차감납부할세액 1,809,393 장부에 법인세비용 3,239,490원으로 설정했을때 (지방소득세는 323,949 설정) 자본금과 적립금 (갑)에 손익미계상 법인세등에 ..
17,502 대물(건물)에관한회계처리 결산 dbwls***2015-03-19
답변완료
저희회사가 공사업체인데요.. 매출공사대금대신 상대 거래처에서 대물(건물)을 받았습니다. 작년에 받아서 매입세금계산서로 받았기에 유형자산[건물]이 증가하였습니다. 하지만 올해, 이 건물이 팔리지도 않으면서 은행측에 경매로 넘어가버리는 바람에 저희회사건물도 안되고 거래처에서는 돈은 돈데로 ..
17,501 재평가 후 처분 전표분개 lke2***2015-03-19
답변완료
토지를 1,000에 취득하여 보유하는 중에 재평가 후 평가차액 200이 발생하여 차)토지200 / 대)재평가잉여금200 이렇게 처리하고 재무제표에 반영하였습니다. 이번에 토지를 1,100에 처분하려고 하는데 재평가잉여금은 어떻게 해야하나요? 1) 차)현,예금 1,100 / 대)토지 1,200 재평가잉여..
17,500 법인세 환급 문의 법인세 dduck***2015-03-19
답변완료
관리하는 법인이 이월 선납세금이 있어 확인해보니 4년 전에 납부한 이자원천세액이 그대로 남아 있습니다. 이 기수에 과세표준이 (-)라 실제로 환급신청을 했어야 하는데 이 기수에 법인세 세액신고서를 확인해 보니 기납부세액이 빠져 있어 환급이 안된 것으로 보입니다. 이럴 경우 환급을 받으려면 어떻게 해야 하는지 알..
17,499 8년자경농지 양도소득세 jhsemu***2015-03-19
답변완료
8년자경한 농지인데요.. 이번에 환지가 되서 대지로 전환되었을 경우 대지로 전환된후 3년안에 양도시 8년자경 100%감면을 받을 수 있나요?? 만약에 대지로 전환된후 3년이 지나서 양도하게 될경우 8년자경으로 인한 혜택을 전혀 못받게 되는 것인가요??
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