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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,266 부동산매매업자의 이월결손금 공제여부 종합소득세 csi***2014-06-29
답변완료
수고하십니다. 부동산매매업을 영위하는 사업자입니다. 2013년 귀속까지는 부동산매매업(비사업용토지A)에서 이월결손금 5억원(지급이자)이 발생하였습니다. 2014년 5월에 상기 비사업용토지 A를 양도하고 토지등 매매차익에 의하여 예정신고하고 2억원을 납부하였습니다. 2015년에 토지B(사업용)를 매각할려..
15,265 대표이사인정사여처분 법인세 wjdska2***2014-06-27
답변완료
2011년 12월에폐업한 법인업체 입니다. 그런데 세무조사시에 2009~2011년귀속분 매출누락이 9백만원 발생했습니다. 그리고 2011년 법인결산시에는 사업결손이 95,000,000원 발생되어 있습니다. 그러면 매출누락분에 대해 대표이사 인정상여 처분이 되는것인지요? 아니면 개인소득세 신고를 해야 되는지요?
15,264 재단 명의의 법인카드 매입세액 공제관련 부가가치세 fly2***2014-06-27
답변완료
저희는 재단 아래에 3개 사업자중 하나인데요 법인카드는 재단명의로 되어있는데 매입세액공제 받을수 있을까요? 법인번호는 하나로 되어있습니다.
15,263 성실신고확인으로 인한 세액공제 방법 종합소득세 ycdi0***2014-06-27
답변완료
개인사업자입니다. 1~8월은 A, B가 공동사업을 했고, 9~12월은 C, D가 공동사업을 했습니다. 사업자등록번호는 9월부터 변경되었고 둘다 성실신고대상사업자입니다. 200만원 성실신고비용 중에 100만원은 공제를 받을 수 있는데 A, B 모두가 100만원씩 세액공제를 받을 수 있나요? 이런 경우에도 지분에 따라 공제액..
15,262 분개 전표분개 lsm1***2014-06-27
답변완료
법인카드 포인트로 소모품을 구입했습니다. 이럴시 분개좀 부탁드립니다.
15,261 회사 폐업시 퇴직금 급여 sjl***2014-06-27
답변완료
회사가 어려워 폐업하게 되면 퇴직금을 보장받을수 있는 금액이 어떻게 되나요?
15,260 지급이자 문의 종합소득세 flsbtn***2014-06-27
답변완료
문의드립니다^^ 1. 자본금이 마이너스가 되면 지급이자손금불산입 해야한다고 알고있는데요, 아래의 표준대차대조표에 자본금과 자본총계 어떤걸로 봐야하나요 ? 그냥 재무상태표에는 자본금이 21,531,900 으로 되어있어요. (표준대차대조표) 유동자산 188,940,587 비유동자산 86,495,441 ..
15,259 계정과목.분개? 계정과목 love0***2014-06-27
답변완료
2014년 법인설립한 회사입니다. 자본금이 1주당 금액이 10,000원이고 총 주식수가 5,000주입니다. 보통예금으로 예입된건 없는데..이런경우 분개를 어떻게 해야하나요? 차변계정과목을 뭘로 해야할지..
15,258 조경 내용연수와 구축물의 내용연수 문의 결산 fly2***2014-06-27
답변완료
조경공사를 했고 계정과목 조경으로 했는데... 내용연수가??? 호텔입니다.
15,257 거래처 폐업시 공사선수금 처리 문의. 부가가치세 yj***2014-06-27
답변완료
사실관계는 이렇습니다. 2013.9월 공사선수금으로 거래처를 통해 100만원 입금을 받았고 2013.9월 실제로 공사용역을 제공하였습니다. 공사용역에 대한 세금계산서 발급을 담당자가 지연하는 사이 거래처는 폐업(2013.11.04일)하였습니다. 2014년 현재 매출세금계산서 미발행 상태 1) 2014년도 이후로..
15,256 고유번호로 세금계산서 수취 부가가치세 nac***2014-06-27
답변완료
1.사실관계<구체적으로 기재> 요양센터를 면세사업자로 운영을 하다가 2014.2.12자로 고유번호증을 발급받았습니다. 고유번호증을 발급받으면서 2014.2.12부로 면세사업자는 폐업처리 되었습니다. 2.질의사항 관리비를 주고 있는 상대방에게 세금계산서를 교부받을 경우 1월분 관리비에 대해서는 요양센터 사업자..
15,255 건물 감가상각비와 양도소득세의 관계에 관하여.... 양도소득세 krx***2014-06-27
답변완료
1.부동산임대업을 하는 한납세자가 소득세신고시 건물가액에서 감가상각비를 매해반영하였고, 올해 양도하려고하는데 해당건물의 감가상각누계액이 1억이 넘는데여.............만약 양도세신고시 양도소득금액에 영향을 미치나여?
15,254 세금 늦게낸 가산세 계정과목.. 계정과목 fly2***2014-06-27
답변완료
퇴직소득세 근로소득세 기타소득세 원전징수한거를 늦게내서 가산세가 붙었는데 이것도 이자비용으로 잡나요? 아님 그냥 포함해서 세금과공과로 잡나요?
15,253 근로소득이 있는 성실신고확인자의 교육비 계산 종합소득세 ycdi0***2014-06-26
답변완료
13년에 성실신고대상자인 개인사업자입니다. 이 개인사업자는 1~8월간 성실신고 대상인 사업장을 운영하다가 사업을 양도하고 9~12월간에는 근로소득자로 일했습니다. 성실신고대상자로 합산신고 도중에 교육비(부양가족) 있는데 총 지출액은 17,000,000원입니다. 이중에 1~8월에 지출한 교육비는 12,000,000원, 9~1..
15,252 무상증자 원천징수 cat***2014-06-26
답변완료
문1.이월이익잉여금/ 자본금 -> 이것이 무상증자이며 분개맞나요? 문2.문1번은 주식을 발행한것이죠? 혹시 원천징수할 것이 있나요? 아니면 돈 준게 아니니깐 원천징수신고는 안하나요? 문3.원천징수할것이 있다면 몇프로를 신고납부해야하는지요?
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