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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,029 폐업관련 부가가치세 lum0***2013-09-17
답변완료
13/8/9일자 개인음식점 폐업하셔서 부가세 신고서를 작성하고 있는데요 폐업시 잔존재화를 확인해야 하는것 같아서 봤더니 10/6/18 시설장치구입 (장부가액 68,328,000) 인데 책 찾아보니 건물,구축물은 잔존재화 계산을 10년까지 하는거고 기타에 자산은 2년이라고 되어있어서 그럼 2년이 지나서 잔존재화 계산..
12,028 영세율환급 부가가치세 jin***2013-09-17
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 9.10일자로 구매확인서가 발급되서 8.15일납품일로 하여 영세율세금계산서를 발행했습니다. 다름이 아니라 영세율조기환급에 해당하는지 만약 해당한다면 어떤서류를 제출해야하는지 영세율 신고는 언제까지하면 조기환급이 가능한지 답변부탁드립니다. 감사합니다. 좋은 하..
12,027 선수금 분개 계정과목 hanu***2013-09-16
답변완료
7/1 거래처로 부터 선수금이 입금되었을때 현금 500 / 선수금 500 7/10 세금계산서가 끊기면 선수금 500 / 상품매출 500 인가요? 아니면 현금 500/선수금500 , 선수금 500 / 외상매출금 500, 외상매출금500/ 상품매출500 선수금계정을 빼고 외상매출금으로만 쓰나요? 어떤것이 원칙..
12,026 세금계산서 부가가치세 jin***2013-09-16
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다.당사는 현재 국내에서 해외업체 제품을 판매합니다. 방식은 국내업체에서 주문받고 각업체매수내역을 합해서 한달에 3번씩 미국업체에 원화로 외화구입해서 해외업체에 송금합니다.(미국업체에서도 재고가 없습니다.저희 주문받고 생산해서 보내줌) 송금후 2-4주후에 물품이 국내에 수입통관..
12,025 전자세금계산서 가산에 문의드립니다. 부가가치세 sung***2013-09-16
답변완료
1. 제가 8월분 매출 계산서를 금액을 잘못 발행을 해서 금액을 수정을 해야하는데요~ 8월분이니깐 이미 수정하거나 발행할 수 있는 날짜가 지났는데요 이럴경우 가산세가 어떻게 붙는지요? 2. 그리고 제가 알기론 상대방도 가산세가 같이 붙는걸로 아는데 수정일때도 양쪽다 붙는건지 아니면 지연발행..
12,024 보고기간종료일 장부 wo***2013-09-15
답변완료
유동과 비유동 구분에서 1년기준을 보면 보고기간종료일로부터 1년 이내에 현금화 또는 실현될 것으로 예상되는 자산이라고 나오잖아요? 그런데 이 보고기간종료일이란 12월 법인일 경우에 12/31일자가 맞는것 같은데...정확하게 몰라 글을 올립니다. 수고하십시요....
12,023 선급비용 대체 전표분개 sjl***2013-09-13
답변완료
1. 선급비용 처리는 기간이 내년까지 넘어갈경우 처리하나요? 기간이 13.09.12 ~ 13.10.31 까지다 이러면 바로 비용으로 처리하나요? 2. 선급비용대체를 만기 날짜에 하나요? 아니면 9월일경우 9월말일자로 한번에(여러건) 함께 비용대체해도 될까요? 3. 저희는 반기결산과 연말결산만 하고 있습니다. 월별 결산을..
12,022 설비조합배당?? 전표분개 mij***2013-09-13
답변완료
매달 설비조합이자를 지급하는 업체입니다. 이업체에 설비조합배당이라고 해서 80만원정도가입금이되었는데 분개를어떻게해야될까요?
12,021 부가세신고.. 부가가치세 roseji***2013-09-13
답변완료
1기 확정신고시에 부동산매매업으로 환급을 받았다면 2기 예정신고를 해야하는지 아님 안해도 되는지요..
12,020 보관료 계정과목 sjl***2013-09-12
답변완료
제품이 터미널로 해서 들어와서 찾으러 갔더니 보관료 1천원이 나왔습니다. 보관비로 잡나요 ? 운반비로 잡나요 ?
12,019 간이과세자와의 거래 부가가치세 hanu***2013-09-12
답변완료
상대방거래처가 소매/침구류인데요 간이과세자랍니다. 이건 면세가 아니여서 계산서 발행도 안될것 같고 간이과세라서 세금계산서도 발행을 못해주고 결제도 카드로 안된다네요 이럴때 적격증빙을 어떻게 받을 수 있나요? ----------------------------------------------- 또한 만일 소매/ 침구류,기..
12,018 소멸시효 부가가치세 cat***2013-09-12
답변완료
소멸시효라는 것은 권리자가 권리를 행사할수 있음에도 불구하고 권리를 행사하지 않는 사실상태가 일정기간 계속된 경우에 그 권리의 소멸을 인정하는 제도입니다. 이러한 소멸시효가 완성된 경우에는 세법상 대손사유에 해당하여 대손세액공제를 받을 수 있는 것입니다. 이렇게 답변주셨는데요 그렇다면 채권을 행..
12,017 법인회사 접대비 증빙 whisper1***2013-09-12
답변완료
법인 회사입니다 세업체가 접대비를 n/1을 하였는데 저희 업체에서 현금으로 비용처리를 하고 나중에 현금으로 돈을 돌려 받았습니다~ 어떻게 처리해야 하는지???
12,016 (추가질문) 지출증빙서류의 수취 특례 법인세 du***2013-09-12
답변완료
빠른 답변 고맙습니다. 질의1의 경우는 송금영수증을 구비하고 질의2의 경우는 송금영수증, 사전공시자료, 약정서를 구비하고 있습니다. 질의1의 경우는 법인세법 시행규칙 79조 6항에서 주택의 임대업을 영위하는자로부터 주택임대용역을 공급받은 경우에 해당되고 79조10항에서 나열한 송금명세서 제출대상이 아닌..
12,015 대손세액공제 부가가치세 cat***2013-09-12
답변완료
법인회사이구 2010년도 채권 못받은게 있어서 대손신청할려고 하는데요 그 공급일로부터 5년이 경과된 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한 내에 대손이 확정되야 한다는데요 1.10.07.30(파산일) → 2015.07.30(경과한날) → 2015년 2기 확정은 2016.01.25일 2016.01.25일에 2015년 2기확정 부가세신고시 대..
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