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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,546 법인폐업시 가지급잔액 법인세 cat***2014-04-12
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문1.폐업시나 특수관계가 종료되는시점까지 가지급이 상환안되면 폐업년도 법인세신고시 해당 가지급잔액을 상여처분하는게 맞죠? 문2.차변에 남아있는 가지급금 잔액이 3억인데요 그러면 폐업년도 법인세결산시 그대로 차변잔액에 가지급금 3억두고 마감하고 법인세조정시에 소득금액조정합계표에 가지급금 3억 ..
14,545 법인폐업시 고정자산 법인세 cat***2014-04-12
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법인사업자인데요 2014.4월로 폐업하는데 남아있는 유형자산은 어떻게 해야하나요? 장부상 남아있지 않는걸로 자산을 대변으로 떨궈내야하는지 아니면 그냥 남아있는 채로 두고 폐업하고 법인세신고해도 문제없나요? 아니면 어떤 세금 추징이 있나요?
14,544 법인세 결산시 법인세 wjdska2***2014-04-11
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실제 법인에 매출이면서 외상대도 다 통장으로회수가 되었는데 회계처리만 12월말에 외상대가 과다하게 처리되었습니다. 그리고 회계처리상 1월에 외상대가 회수된것으로 처리 되었습니다. 그래도 인정상여 처분 되는지요?
14,543 법인세결산시 법인세 wjdska2***2014-04-11
답변완료
법인세 결산시 12월말에 외상매출금을 과다계상 했습니다. 그리고 다음해 1월에 외상매출금이 입금 된것으로 다시 처리했습니다. 세무조사시 과다계상한 외상 매출금이 어떻게 처리 되는지요? 적수계산해서 인정상여 처분 되는지요?
14,542 유형자산 폐기시 회계처리 추가 계정과목 sjl***2014-04-11
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1. 유형자산 폐기시 회계처리가 개인,법인이 다른이유는 무엇인가요? 2. 법인은 폐기시 당해년도(2014.01.01~폐기시)까지의 감가상비를 미계상한다고 하셨는데 감가상각비를 넣게되면 문제가 있는건가요? 감가강각누계액 / 비품 감가상각비 유형자산처분손실
14,541 보험료문의 건강보험 yho***2014-04-11
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급여가 공단에 신고된 금액과 달라지는 경우 4대보험료 금액이 달라지는데 공단에서 보내주는 보험료 결정내역서와 금액이 달라지고, 4대보험포털사이트에서 계산해서 급여대장에서 공제해야 되는건가요? 그러면 청구서 합계금액 대로 매월 수납하고 나중에 더 요금을 내는건가요? 매월 공단에 변동신청서를 제출..
14,540 폐업시 원재료 부가세 부가가치세 cat***2014-04-11
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취득당시의 시가가 아니라 폐업당시의 시가를 적용하셔야 합니다. 이렇게 답변주셨는데.. 그렇다면 폐업시에 남아있는 원재료가 취득당시보다 시가가 떨어졌으면 취득당시 원재료 공급가액보다 낮은금액으로 신고 납부해도 되는건가요?
14,539 자기자본, 자본금 계정과목 sjl***2014-04-11
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자기자본과 자본금은 어떻게 구분하나요? 자기자본을 적으라고 할땐 자본총계 자본금을 적으라고 할땐 주식*액면인 금액을 넣는건가요?
14,538 수정세금계산서 발급관련 문의 드립니다 부가가치세 kmmiso***2014-04-11
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안녕하세요~ 법인이며 아래와 같이 B사에 세금계산서를 발급하였습니다 발급일 : 14.04.10 (e세로 작성일) 작성일 : 14.03.31 (세금계산서 작성연월) 금 액 : 3,300,000 (vat포함) 14.04.11일 확인해 보니 1,100,000원을 더 발행 하였습니다 그럼 수정세금계산서 작성시 공급가액 변동으로 해서 14.04.11일을..
14,537 유형자산 폐기시 회계처리 전표분개 sjl***2014-04-11
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폐기물업체에다 유형자산(비품)을 폐기하려고 합니다. 비용은 무상입니다. 이미 감가상각이 끝나 미상각잔액 1000원이 남은것도 있으며 감가상각이 끝나지 않은것도 있습니다. 1. 구입가: 11,000,000원 감가상각누계액: 10,999,000원 미상각잔액: 1,000원 감가상각누계액 10,999,000 / 비품 11,000,000 감가상..
14,536 면세는 3억이 넘어도 전자세금계산서 발행 대상자가 아.. 원천징수 gysus1***2014-04-11
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면세는 3억이 넘어도 전자세금계산서 발행 대상자가 아닌가요
14,535 법인자본금 미입금 ... 재질문) 법인세 pooh0***2014-04-11
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답변 감사드립니다..ㅠㅠ 1) 주주인경우=소득처분할경우..14% 배당소득세를 부과하여 원천징수하란 말씀이시죠? 2) 그럼 2014년도에 가지급금의 대상을 대표이사에서 주주로 변경하는 회계처리를 할때 이미 끝난 2013년도 가지급금의 인정이자에 대해서는 어쩔수없이 대표이사가 2014년도중 입금해야 되는게 맞는건..
14,534 기계장치 내용연수 적용.. 법인세 pooh0***2014-04-11
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1) 지금까지 도소매,제조업등등 업종불문하고,비품,기계장치,시설장치등 기타의 감가상각자산은 보통 별도의 감가상각방법신청없이 내용연수 5년을 적용 감가상각했는데요, 기계장치가 10년적용해야 한다는 말이 있어서요, 2014.01.01부터 개정된건가요? 2) 계속사업자의 경우 신규취득자산이 있어서 내용연수를 변..
14,533 14년1기예정 부가세 예정고지세액이 1,165,000원 인데.. 원천징수 gysus1***2014-04-10
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14년1기예정 부가세 예정고지세액이 1,165,000원 인데요 14년 3월21일에 폐업을 했어요 그러면 신고서 작성할때 부가세 예정고지세액에 1165000원을 적어야 하는 건가요? 그런데 납부를 안했거든요. 어떻게 해야 하나요?
14,532 13년2기확정분 신고분에서 부가세가 20만원이었는데 그.. 근태·복무·직무 gysus1***2014-04-10
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13년2기확정분 신고분에서 부가세가 20만원이었는데 그럼 이번에 예정고지가 없는 건가요?
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