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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,103 수정전자세금계산서 지연발급 가산세 부가가치세 jc0***2015-01-27
답변완료
1. 법인 사업장입니다. 2. 14년 4월 1일 매출 전자세금계산서를 발급하였습니다. 3. 계약해지가 되어 수정전세금계산서 계약해지로 마이너스 세금계산서를 발급하였으나 작성일자는 당초 4월1일자로 되었으나 발급 전송시기가 14년 9월 13일자 였습니다. 4. 이럴경우 매출자입장에서 경정청구를 가능..
17,102 연말정산문의 연말정산 dduck***2015-01-27
답변완료
더존 스마트에이 사용자입니다. 2014년 중도에 퇴사하신 분들의 근로소득원천징수영수증을 살펴보니 33번 보험료의 건강보험료 및 고용보험료의 금액이 빠져 있어 문의했더니 더존의 자동세액 결정으로 표준세액공제금액보다 공제금액이 적은 경우 근로소득원천징수영수증에 금액이 나타나지 않는다는 답변을 들었습니다.(..
17,101 퇴직소득 지급명세서 제출 문의 원천징수 dduck***2015-01-27
답변완료
12월 말 퇴사자가 있어 1월 중 퇴직금을 지급했습니다. 원칙적으로 지급일 기준이라 1월 퇴직금 지급분은 2월 10일에 신고하고 납부하는 걸로 알고 있는데요. 1. 퇴직소득지급명세서 제출은 2014년도로 정리해서 올해 2월에 제출하는 것이 맞는지 아니면 2015년 1월 지급분이므로 내년 2월에 2015년분과 같이 제출하는 것..
17,100 고정자산 전표분개 kys0***2015-01-27
답변완료
2014.1.2 기초가액 546,600 (합병시 인수한 고정자산) = 5년 정액법 14.11.12 폐기(고물상에서 4만원 받음) 행거락을 설치하면서 고장이 나서 폐기하였습니다. 분개 아래와 같이 하면 되나요? (차) 감가상각누계액 91,100 (대)비품 546,600 (차) 현금 40,000 (차) 유형자산계시손실 415,500
17,099 원천세 분개 계정과목 tlsalgm***2015-01-27
답변완료
일용직 원천세를 공제하지 않고 회사에서 부담해줬습니다. 예수금 계정이 없는데 어떤계정으로 분개하나요?
17,098 거래처(의무발행x)가 전자세금계산서를 사용하지 않는.. 증빙 zpzoz***2015-01-27
답변완료
매입하던 거래처가 종이계산서를 발행해줍니다 저희 제품을 설 선물용으로 사고 싶다고 하여 매출이 발생 될 예정인데요 이렇게 국세청 전자세금계산서를 사용하지 않는 거래처 즉, 의무발행이 아닌 곳은 저희도 종이세금계산서를 발행해주어야하나요 아니면 국세청 이세로를 통해 전자세금계산서를 발행해주어야..
17,097 종교단체 관련 광고수입금질문 부가가치세 shim4***2015-01-27
답변완료
안녕하세요? 비영리법인(종교단체)의 신문에 광고비로 받은 금액은 세금계산서 발행 의무 가 있는지 굼굼합니다. 종교관련 등(둥축제)을 대여 하고 받은 대여금도 세금계산서 발행 의무 가 있나요? 위의 2건은 모두 수익사업에 속하는지 궁굼합니다. 세금계산서 발행 혹은 계산서 발행 어느것을 발행 하는것이 옳은 ..
17,096 법인 지점설치 관련 법인세 sall***2015-01-27
답변완료
안녕하세요. 저희는 사업자과세단위를 채택하고 있는 부동산 개발업 법인입니다. 현재 4개의 부동산 개발 및 임대업으로 지점이 등록되어 있고, 2월에 새롭게 호텔업을 하기 위해 신규 지점을 한개 더 설치하려고 합니다. 이 경우 하기 내용이 궁금합니다. 1. 신규 지점 설치시 필요한 서류 및 절차 (참고..
17,095 수입대금 선지급시 발생하는 송금수수료 계정과목 reop***2015-01-27
답변완료
수입대금 선지급시 발생하는 송금수수료 및 전신료는 상품원가에 포함하는지, 판관비로 처리하는지 알고 싶습니다...
17,094 연말정산 문의 연말정산 flsbtn***2015-01-27
답변완료
문의 드립니다^^ 1.부양가족 인적 공제시 부모님이 주소지가 같아야하는지, 아님 가족관계증명원으로 가족인것만 확인해드리면되나요 ? 2.소득없는 형제자매의 의료비 공제 시 주소가 같아야하나요 ? 3. 형제자매 부양가족 인적 공제시 주소지가 같아야하나요 ?
17,093 연말정산 입력시 연말정산 tlsalgm***2015-01-27
답변완료
이미 기지급했던 소득세만큼 기본공제만으로 차감징수세액이 환급으로 된경우, 다른 공제부분(의료비,신용카드등)을 입력안해도 되는건가요?
17,092 입금 확인이 늦어진경우 현금영수증 발행 증빙 zpzoz***2015-01-27
답변완료
개인사업자로 제품 매출이 시작되어서 소비자에게 판매하고 있는데요 아직 카드단말기는 설치하지 않앗고 인터넷을 통한 현금영수증 발행 사이트를 가입해 놓은 상태입니다 예를들어 1/27 고객이 제품을 구매한 후 통장입금을 원할 경우 입금확인이 1/28 했다면 (1일경과) 현금영수증 발행을 28일..
17,091 일용 고용보험 제외 국민연금 tlsalgm***2015-01-27
답변완료
건설일용직은 1년이상일 경우 상용으로 보는데, 한달 60시간미만 단시간근로자일 경우 고용보험료 공제 안해도 되는지요? (건설업고용산재일괄납부)
17,090 예금이자 지방소득세 회계처리 전표분개 hps***2015-01-26
답변완료
은행 만기 예금이자가 기존에는 법인세만 원천징수를 했는데... 이번 15년도분 부터는 지방소득세가 발생하더라구요... 법인세는 선납세금으로 회계처리를 했는데... 지방소득세는 선납세금으로 회계처리를 해야 하는지...아니면... 세금과공과로 해서 처리해야 되는지... 알송달송합니다... 선납세금(법인세)와 선납..
17,089 공급가액변동 수정세금계산서 발행 부가가치세 qorrhd***2015-01-26
답변완료
안녕하세요 회계년도를 지나 공급가액 변동이 발생하여 공급가액변동 수정세금계산서를 발급해야하는데요 ex) 당초: 2014.04.30 10,000,000원 (공급가액) 수정: 2015.01.15 -5,000,000원 이때 미발행 혹은 지연발급 가산세가 나오는지요? 매출자 / 매입자 기준으로 설명 부탁 드립니다.
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