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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,438 문의 계정과목 sjl***2014-03-28
답변완료
1. 2012년에 가입한 장기적금이 있는데 2012,2013년 결산시 미수수익을 잡아주지 않았습니다. 이부분 문제되나요? 저희는 계속 결손 났어요... 2014년 결산(6,12월)시에 반영해도 될까요? 반영해도 된다면 14년도 해당하는 이자만 반영해야하나요? 아니면 2012-2014까지의 예상이자를 미수수익으로 반영해야하나요.. 전..
14,437 연구개발및인력비세액공제 법인세 rnclfd***2014-03-28
답변완료
2013년 귀속분에서는 연구인력비세액공제가 해당사항이 없어 당기 발생액은 없고 전기까지 이월된 금액이 있는데 이 금액을 당기에 공제받을경우 연구및인력개발비 발생명세서와 부표를 제출해야하는지의 여부.
14,436 분개문의 전표분개 lsm1***2014-03-28
답변완료
공사비를 선급금으로 3/10일날 500만원을 지급하였습니다. 그리고 3/20일날 잔금 300만원을 지급하였을경우 착오로 310만원을 지급하여 10만원을 다시 입금받았을경우 분개를 부탁드립니다.
14,435 문의 부가가치세 lsm1***2014-03-28
답변완료
b라는 업체와 제조위탁관계로 저희회사 자금이 부족하면 b라는 업체에서 선수금으로 입금받아 운영하고있습니다. 이런경우 선수금받은걸 월이나 기간을정하여 세금계산서를 발행해도 상관없는건지요? 꼭 물건을 사고팔때 세금계산서를 끊는게 아니고 이렇게 돈을 주고받은걸 세금계산서를 끊어도 상관이 없는지요? 만약 끊..
14,434 감가상각에 대한 추가 질문입니다. 법인세 kys0***2014-03-28
답변완료
2014년 1월 2일 (주)A 와 (주)B는 합병했다(적격합병) ( 합병등기일 : 2014.01.02) 합병법은(A)는 피합병법인(B)의 고정자산 중 비품을 장부에 적용하려한다. 2011년 7월 13일 카메라구입 = 기초가액 \\373,364 정액법 내용연수 5년 = 2013년 12월 31일 장부가액 \\225,820 합병법인 장부 어떻게 작성하나요? ..
14,433 친인척 주식양도 재질문 상속·증여세 cat***2014-03-28
답변완료
귀 질의의 경우 주식을 무상으로 양도한 것에 해당되므로 이는 증여세 과세대상에 해당하는 것입니다. 따라서 수증자인 장모님이 주식을 무상으로 취득한 것으로 보아 증여세납부의무가 발생하는 것입니다. 또한 과세관청의 판단여하에 따라 양도자에게 부당행위계산의 부인규정이 적용되어 양도소득세가 추가로 부과될..
14,432 채권보증료는 계정과목을 어떻게 하나요 법인세 pooh0***2014-03-28
답변완료
매출금액이 커서 보증기관에 100만원 보증채권료를 지불했는데요, 회계처리는 어떻게 해야 하나요 보증기간이 없는 100만원짜리 보증채권이라고 합니다.
14,431 법인세비용 결산 ok092***2014-03-28
답변완료
법인결산시에 법인세비용을 꼭 잡아야 되는지? 손익계산서의 소득율을 높이기위해서 법인세비용을 안잡아도 되는지요?
14,430 고정자산? 계정과목 sjl***2014-03-27
답변완료
문의드립니다. 1. 임차한 회사에 인테리어공사 & 칸막이공사 & 가스배관공사를 했을경우도 시설장치로 처리하나요? 2. 새로운곳으로 이사가면 시설장치로 해놓은 계정은 어떻게 처리해야하나요? (임차) 3. 저희는 소액도 비품처리를 하고 있습니다. 장부를 보면 비품으로 처리 된것은 많으나 없는 비품들..
14,429 기신고된 세금계산서 취소? 부가가치세 orpheu***2014-03-27
답변완료
작년 7월 거래처에서 발행된 매출세금계산서를 발행했습니다. 그래서 이미 부가세신고가 된 상태입니다. 1. 2기 예정신고만 된 상태라면 확정때 수정신고 하면 되나요? 2. 2기 확정신고까지 된 상태에서 지금 현재 취소를 하게 되면 어떠한 불이익(가산세 등)이 있을까요? 대금 지급이 안된 상태입니다. 자재..
14,428 관리비 임차료 계정과목 sjl***2014-03-27
답변완료
현재 아파트형 공장에 임차해 있으며 관리비는 건물관리실에서 임차료는 주인에게서 세금계산서가 발급되고 있습니다. 1. 관리비의 회계처리는 전기세 얼마, 수도 얼마, 일반관리비 얼마 이렇게 나눠서 해줘야 하나요? 아니면 건물관리비로 해주나요? 지급임차료로 해주나요 ? 2. 작년까지 임차료에 대해 제조쪽으..
14,427 세무결산서 4/10일까지 내야할 서류. 법인세 pooh0***2014-03-27
답변완료
1) 세무결산서라고 해서요 4/10일까지 추가로 세무서에 내야할 서류가 있다고 하는데요, 매출규모30억이상과, 자산규모100억이상 법인들의 재무제표와 부속명세서 2가지뿐인지요? 2) 법인세할 지방소득세의 납부기한은4/30일까지가 맞지요?
14,426 무형자산으로 처리해놓은 창업비.. 법인세 nac***2014-03-27
답변완료
무형자산으로 처리해놓은 창업비 1,000원을 2013년결산 과정에서 없애려합니다. 기초가액 1,000원(전기말상각누계액 989,000원)입니다. 1/1자로 차변) 이월이익잉여금 1,000/ 대변) 창업비 1,000 분개를 하고 고정자산등록에서 1/1자로 폐기처분하면 되는지요? 폐기처분이 아니라면 감가상각조정명세서는 어떻게 작성..
14,425 법인 매출관련 법인세 lum0***2014-03-27
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법인이고 도소매 입니다. 부가세 신고시 세금계산서, 현금영수증, 카드 매출을 신고하고 아무것도 발행하지 않은 순수 현금매출이 있다고 해서 매입매출에 건별로 입력해서 현금매출로 부가세 신고시 하긴했는데...법인은 이렇게 순수현금매출이 있다고 신고해도 되나요? 아님 무조건 순수현금매출은 없이 ..
14,424 기타소득세 대납 원천징수 du***2014-03-27
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1.사실관계 당사는 컨설팅이 필요한 용역에 대해 개인과 컨설팅 용역계약을 체결하고 용역수수료를 지급하게 됨. 용역수수료 지급 시 기타소득의 원천징수세액은 당사가 부담하기로 함. 2.질의사항 1) 세금 대납부분에 대해서 두가지 의견이 있는데 어떤 방법이 맞는 지 궁급합니다. - 지급할 금액 : 2,..
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