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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 14,378 | 출자전환법인의 법인세 신고 | 법인세 | se*** | 2014-03-24 | |
| 수고많으십니다. 회사가 회생인가를 받고 채무를 출자전환하였습니다. 그리고 두차례에 걸쳐 주식액면을 감액하는 감자를 하였습니다. 회계처리는 채무를 없애면서 자본금을 늘리는 것을 하면 될것같은데 법인세 신고시 유의해야 하는 세무조정사항이 있는지 궁금합니다. 바쁘시겠지만 처음 해보는 일이라 아는것.. | |||||
| 14,377 | 안녕하십니까? | 계정과목 | gysus1*** | 2014-03-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 결손금이란 손금의 총액이 익금의 총액을 초과하는 경우 그 초과하는 금액을 말하며, 이러한 결손금이 차기로 이월된 경우 그 금액을 이월결손금이라고 합니다. 법인세법 시행규칙 별지 제50호서식 (자본금과 적립금 조정명세서 (갑))상의 발생액란의.. | |||||
| 14,376 | 부동산컨설팅회사인데요 제일상호저축에 대출받은게 있.. | 계정과목 | gysus1*** | 2014-03-24 | |
| 부동산컨설팅회사인데요 제일상호저축에 대출받은게 있었는데 거기가 부도가 나서 한국자산신탁이라는 곳에서 대신 관리를 하고 있거든요. 어찌되었든 저희는 대출을 받기로 되어 있는 상황이었고, 외상매입금을 갚으려면 우리가 은행에 의뢰를 해서 은행에서 ok하면 한국자산신탁에서 거래처로 돈을 보내주는 에스크로 형식.. | |||||
| 14,375 | 재질문.. | 법인세 | pooh0*** | 2014-03-24 | |
| 1. 감가상각의제 규정에 의해 감가상각한도액에 미달하는 금액은 손급산입하여 유보처리된 세무조정은 해당 자산 매각시 추인하는 세무조정을 하면 됩니다. 2. 감가상각의 경우 해당 사업연도 법인세 신고시 신고된 금액된 손금으로 인정이 가능하며, 감가상각의제 규정이 적용된다 해도 그 당시 미인식한 감가상각비를.. | |||||
| 14,374 | 배당금에관한 분개및 이익잉여금처분계산서 작성방법 | 결산 | jc0*** | 2014-03-24 | |
| 이월이익잉여금 1억/미지급배당 9천 이익준비금 1천 2012년 결산 뒤에 2013년 5월에 저렇게 배당이 이뤄졌습니다. 이번 2013년에 대한 결산시에 미처분 이익잉여금 작성방법이 어떤분은 미처분이익잉여금에서 -100,000,000을 입력하라고하고 하단에 이익준비금및 미지급배당에는 금액을 입력안.. | |||||
| 14,373 | 연구인력개발비세액공제 이월공제 | 법인세 | rnclfd*** | 2014-03-24 | |
| 연구인력개발비 세액 발생이 2007년 100,000원 2008년 100,000원 인데, 2012년 법인세 신고시 발생한 법인세액 100,000원을 2008년도에서 공제를 해버렸습니다. 2012년도 법인세 수정신고로 2007년도에 공제 100,000원하고 2013년도 법인세때 2008년도 발생분을 공제 할수 있을까요? | |||||
| 14,372 | 부가세 신고 | 부가가치세 | wjdska2*** | 2014-03-24 | |
| 2013년 01월에 개업을 해서 고정자산을 취득하고 부가세 환급을 받았습니다. 그런데 이번 2월에 폐업을 했습니다. 그런데 사실상 폐업은 2월에 했지만 실지적으로는 작년 9월에 다른법인으로 직원들하고 사업일체를 양도했습니다. 신용대출 문제로 폐업을 못하고 있다가 이번 2월에 폐업을 했습니다. 부가세 환급받은것.. | |||||
| 14,371 | 의제발생시 재질문..) | 법인세 | pooh0*** | 2014-03-24 | |
| 손금산입 감가상각의제누계액 500,000 유보 로 세무조정을 하면요, 1) 당기에는 세금이 줄어들거구요, 또한 2013년도에 유보한 금액을 -유보처리하는 시점은 언제인지요? 2) 지금까지는 위에 답변처럼 못하구요, 다음년도에 전기말의제상각액에만 넣어서 미상각잔액을 줄여줬는데요, 세금을 그만큼 손금.. | |||||
| 14,370 | 부재료 관련 | 계정과목 | zpzoz*** | 2014-03-24 | |
| 콩나물과 두부를 생산하는 업체인데요 재배되는 콩나물을 납품하기 위해서 비닐봉지에 수량을 담아 생산지 표시되있는 스티커를 붙혀서 판매할 계획입니다 이러한 경우 비닐봉지와 스티커는 부재료로 보아도 부관한지요?? | |||||
| 14,369 | 중소기업기준검토표 작성할 때 여기는 중소기업인데요.. | 경영관리 | gysus1*** | 2014-03-24 | |
| 중소기업기준검토표 작성할 때 여기는 중소기업인데요 중견기업에 굳이 부라고 체크를 일일이 해줘야하나요? 그냥 아무 표시 안하면 되는가요? | |||||
| 14,367 | 소득구분계산서 | 법인세 | rnclfd*** | 2014-03-24 | |
| 당사는 제품매출과 상품매출이 있고 소득구분계산서로 계산했을때 제품매출소득은 100,000원 상품매출소득은 -20,000원 일때 감면적용을 어떻게 해야하나요? | |||||
| 14,366 | 더존 프로그램에서 회사등록에요 설립연원일이랑 개업.. | 급여 | gysus1*** | 2014-03-24 | |
| 더존 프로그램에서 회사등록에요 설립연원일이랑 개업연월일이 다를수가 있나요? 이건 항상똑같아야하는것아닌가요? | |||||
| 14,365 | 이용자명의리스 회계처리 | 전표분개 | nac*** | 2014-03-24 | |
| 안녕하세요. 수고많으세요. 이용자명의리스 회계처리가 궁금합니다. 포터를 구입하고 자동차회사로부터 세금계산서를 받았으나, 저희는 과,면세 겸업사업자라 세금계산서 공제는 받지 않았습니다. 그리고 포터에 대한 리스 계산서를 캐피탈로부터 받고, 대금 결제를 계산서 금액만큼 했구요. 세금계산서(불공).. | |||||
| 14,364 | B2B대출 분개문의입니다. | 법인세 | pooh0*** | 2014-03-24 | |
| 한도여신 거래내역 조회서를 금융기관에서 수령했는데요, 어음번호(발행번호)가있지만 중간에 연체금이 있는걸로 보아, 전자어음이 아닌, 어음형식의 거래래를 외담대 대출로전환된 여신거래인듯합니다. 외담대의 경우 (매출자의입장) (차)전자담보매출채권 5백/ (대)외상매출금 5백 (차)보통예금4백9십/(대)전자담.. | |||||
| 14,363 | 감가상각비명세서 질문입니다. | 부가가치세 | thwls4*** | 2014-03-24 | |
| 이번에 부가세신고 할 때 저희회사가 기계장치 구입한 내역이 있어서 환급금이 발생할것같습니다. 환급신청을 하면 환급심사가 있잖아요? 환급심사를 할 때 통장내역이라던가 계약서랑 그리고 감가상각비명세서가 필요하다고 하더라구요. 근데 감가상각비명세서는 서식사이트에서 다운받아서 작성해서 제출하면.. | |||||
