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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,595 중소기업 소득세 감면 원천징수 sjl***2013-07-23
답변완료
중소기업 소득세 감면에 대해 문의합니다. 저희회사는.. 1. 중소기업 (약 20인) 2. 연매출액 : 30억 미만 3. 업종 : 제조,도매 4. 종목 : 인쇄회로기판제작 외 5. 감면받고자 하는 직원 : 1985년생 남자, 2012년9월에 입사 (작년꺼는 경정청구하기로함) 6. 위 직원은 2012년 타 중소기업을 다니다가 저희회사로 이..
11,594 추가질문입니다. 부가가치세 taxa4***2013-07-22
답변완료
수고많으십니다. 명쾌한 답변에 항상 감사드립니다. 2013년 7월22일자에 출자지분의 현물반환에 대한 세금계산서 발행에 대한 추가질문입니다. 기존의 공동사업장에서 A(현물+매각)와 B(새로운공동사업자)를 각각 공급받는 자로하여 50%씩 세금계산서를 발행하는 것으로 판단해주셨습니다. 여기에서 A와B를 공..
11,593 의제매입세액공제에 대한 질문입니다, 부가가치세 xkek1***2013-07-22
답변완료
개인사업자이고 음식및숙박업을 경영하고 있는 여관업(펜션)에 대해서 의제매입세액공제가 가능한가요? 거기서 직접 음식도 만들어서 조식이나 그런걸로 제공하고 잇더라구요 이부분에 대해 야채(면세) 계산서에 대해서 의제매입세액공제 가능한가요? 그리고 서비스 노래방도 의제매입세액공제 가능한지 궁금합니다,..
11,592 본지점 회계처리 부가가치세 kmmiso***2013-07-22
답변완료
안녕하세요.. 본지점 회계처리에 대해 여쭐께요.. 당사는 법인으로 본점,지점으로 나뉘어져 있습니다 총괄납부 신청이 되어 있으며 법인등록번호는 동일하나 각각의 사업자 번호가 부여되어 있구요 매출 : 각각의 사업자로 발행 및 계좌로 입금을 받고 있으며 매입 : 각각의 사업자로 매입세금계산서 받고..
11,591 수정세금계산서 부가가치세 orpheu***2013-07-22
답변완료
4월에 수취한 매입세금계산서에 대하여 계약의 해지로 인해 금일(7/22) 수정세금게산서를 발행할 경우 양사에 가산세가 있나요? 적법하게 발행된 세금계산서에 대한 수정세금게산서는 가산세가 없는것으로 아는데, 공급일의 과세기간 이후에 발행되는 수정세금계산서도 그러한가요?
11,590 기타매출 계정과목 sjl***2013-07-22
답변완료
저희회사 제품매출 외에 기타매출이 발생이 되었는데 계정과목에는 기타매출이 없습니다. 계정과목 등록에서 코드번호 41300 기타매출 이렇게 만들어도 될까요? 기타매출 계정과목이 생긴다하여 조정사항이나 등등 해야할것은 없지요?
11,589 원천징수 원천징수 ec***2013-07-22
답변완료
취업준비생인 사람에게 비서업무로 하루 고용하여 10만원으로 지급했습니다. 일시적인 소득이면 기타소득으로 알고있는데 10만원 *22%를 원천징수 해야하나요? 어떤소득으로 처리해야 할까요?
11,588 봉사료 재질문....... 원천징수 krx***2013-07-22
답변완료
1. 봉사료에 관한 원천세신고 제외대상에서............... 유흥주점에서 결제한금액이 100만원이고 이금액중 봉사료가 30만원이라고 가정할경우 봉사료가 공급가액의 20퍼센트이하라는것은 100만원에서 30만원을 뺀 금액중 공급가액인 636,363원중에서 20퍼센트인 127,272원을 말하는건가여?
11,587 세금계산서발행 문의건 부가가치세 dream1***2013-07-22
답변완료
인터넷 화상영어 교육업체(면세)입니다 당사에서는 필리핀에 원어민강사를 이용 영어교육을 실시함에 매월 강사료를 필리핀에 송금해주고 있습니다 그 강사료 중 타사업장(전화영어업체)에 강사만 2명정도 배정을 해서(타사업장 매출분) 대금을 청구할려고 합니다 강사료는 당사가 지급하는 금액(원가)만을 청구합니다 ..
11,586 부가세 수정신고 문의 부가가치세 dduck***2013-07-22
답변완료
먼저 답변 주신 건 업무에 도움이 많이 되었습니다. 추가로 수정신고 건에 대해 문의드려요. 이번 건으로 수정신고를 하게 되어 신고서와 세금계산서 및 계산서 합계표를 다시 제출해야 하는데 면세인 계산서 합계표는 별도로 수정신고 부분이 없어 서면으로 제출해야 한다고 들었습니다. 이럴 경우에 기존 신고된..
11,585 출자지분의 현물반환 부가가치세 taxa4***2013-07-22
답변완료
안녕하십니까 더우신 가운데 친절한 답변에 항상 감사드리며 부동산임대및상가분양업을 5인 공동으로 사업 해오다가 상가 중 101호를 20% 지분을 가지고 계신 공동사업자가 제3자와 공동 사업을 하기 위하여 나머지 지분 80%를 인수하기로 하였습니다. 101호 분양가액은 14억으로 하여 80% 지분에 대한 11억2천..
11,584 유흥주점 봉사료신고에 관하여.... 원천징수 krx***2013-07-22
답변완료
1.개인유흥주점이 이번부가세신고시 카드체크기매출액이 30,358,400원이고 봉사료가 7,444,600원입니다. 봉사료가 매출액의 일점금액 이하로 떨어지면 봉사료를 해당사업장의 수입금액에 합산하고 봉사료에대한 원천세신고납부의무가 사라지나여?
11,583 문의 계정과목 lsm1***2013-07-22
답변완료
안녕하세요. 문의드립니다. 경리초보라서요... 현재 대표이사님 명의로 벤츠승용차가 있으며, 법인차량은 아닙니다. 현재, 사모님(현 이사님)으로 계신분이 이차량을 이용하고 있습니다. 차 보험료만기로 인해 다시 보험료 납부를 해야되는데... 이런경우 회사경비지출로 해도 상관없는지요? 비용지출로 인정되는건가요..
11,582 판매장려금에 대해서 다시 문의를 드립니다. 부가가치세 jk0***2013-07-22
답변완료
판매장려금을 현물로 수령했는데 무상으로 받은건에 대한 문의를 드린결과 매출자는 세금계산서를 끊어야 되고 매입자는 매입세액공제를 받아야 된다고 들었습니다. 대가 없이 무상으로 현물을 수령하게 되면 1. 매출자는 세금계산서를 끊을 의무가 없고 기타로 신고 들어가 부가세를 내야되는거 아닌가요? 2. 매입자..
11,581 성형비용 전표분개 kys0***2013-07-22
답변완료
법인업체입니다. 쇼핑몰 용역으로 모델을 투입하여 매출이 발생하구요 모델은 현재 우리 회사 직원이구요 용역 계약이 되어있는 회사에서 담당 모델 성형수술을 권유했습니다. 모델 성형수술을 하려고 하는데 어떻게 분개하고 부가세신고시 어떻게 적용하면 될까요? 법인카드결재입니다.
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