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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,362 대손세액공제 관련 부가가치세 goldf***2014-03-24
답변완료
안녕하세요 저희회사는 중소기업입니다.(제조업) 1.A회사와 2011년 8월에 거래한 외상매출금 대금을 받지못한 거래처가 (일반과세) 2012년 3월에 폐업되었습니다. 2014년 2월 신용조사기관으로 부터 위 거래처의 외상매출대금 회수가 불가능하다는 증명서를 받았습니다. 질문 대손세액공제를 받을려고 ..
14,361 일용근로자 근로소득 허위신고 법인세 lee***2014-03-24
답변완료
수고 많으십니다. 건설업체인데요 현장에서 근태보고서가 올라와 일용근로자에 대하여 일용근로소득을 신고하였으나 현장에서 허위로 인원을 조작하여 근태보고서를 올렸는데 본사에서는 그것을 모르고 근로소득을 신고하게 되었습니다. 세무서에서 먼저 알게되어 노임 지급사실이 있는지 확인해 달라고 하는데 현장에 확인..
14,360 2013년도 법인결산시 의제상각비 발생시.. 법인세 pooh0***2014-03-24
답변완료
2013년도 당기법인결산시 고정자산 감가상각비 시인부족액이 나왔습니다. 당기에는 창업벤처기업감면을 받을거라서요, 당기에 시인부족액이 의제상각이 되는데요, 2013년도시는 시인부족액 상태로 놔두고, 2014년도 장부시 고정자산등록에 전기말의제상각누계액에만 기재하여, 감가상각대상금액만 줄여주면 되는건지요 ..
14,359 세금계산서 종합소득세 jin***2014-03-24
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 거래처에서 먼저 선수금을 받고 물품납부30일전에 세금계산서를 발행했었는데요 또 다른거래처(대학교)인데요 선수금도 안주고 먼저세금계산서를 발행해달라고하네요. 3.7일날짜로 발행해달라고하 그래야 학교에 신청할수잇다고 3.31일까지 결재해주신다고합니다. 일단..
14,358 퇴직소득세문의 종합소득세 jin***2014-03-24
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 20121년 입사한 만29세 이하 직원이여서 소득세전액감면공제를 받아왔습니다. 금번 3.31일짜로 퇴사하게 되었는데요 퇴직소득세는 감면되나요. 어떻게 해야되나요. 답변부탁드립니다.
14,357 지입차관련문의 전표분개 speed***2014-03-24
답변완료
운송업을 영위하는 법인인데요.. 지입차량관련해서 분개좀 여쭤볼께요 법인이 지입차량에 대해서 취득세만 내고 과세표준은 개인이 부담햇다고 하는데 그럼 분개시 취득세에 대해서만 차량운반구로 잡아야하는지 궁금합니다~
14,356 국고보조금 조정사항 결산 wjdska2***2014-03-23
답변완료
국고보조금을 받아서 일부는 고정자산을 사고 일부는 제조관련 매입을 했습니다. 그럴때 결산조정사항에서 소득금액 조정합계표에서 유보처리는 어떻게 정리를 하나요? 1. 국고보조금 전체를 유보처리 하고 2. 국고보조금 자산계정 상각액을 다시 유보처리 하나요 국고보조(예금차감)1,000,000(유보) / 국고보조(예..
14,355 상계처리라는 말은 언제 쓰는 말인가요?? 부가가치세 gysus1***2014-03-23
답변완료
상계처리라는 말은 언제 쓰는 말인가요??
14,354 전기오류수정손익 법인세 se***2014-03-23
답변완료
수고많으십니다. 법인결산을 하다보니 전기이전부터 장부상 오류가 있어서 수정을 하고자 합니다. 자산부채상 오류는 대부분 채권채무잔액이 정리되지 못하고 넘어온것들인데 이는 가지급금 혹은 가수금계정으로 정리를 할 수 밖에 없는것 같구요 손익계정의 오류는.. 예를들면 감가상각누계액이 틀린다던가 하는..
14,353 2011년도 영업권 결산 wjdska2***2014-03-23
답변완료
2011년도에 회사를 설립하면서 영업권을 2억원 취득했습니다. 그런데 2012년도 까지 상각을 하지 않았고 2013년 부터 상각을 했습니다. 지나간 2011년 2012년에 상각액은 어떻게 되나요
14,352 문의 부가가치세 sjl***2014-03-22
답변완료
1.법인카드로 회식을 하였습니다. 술집,노래방도 공제가 가능한가요. 2.무형자산도 미상각잔액 1,000원이 남는다 하셨는데 무형자산의경우 잔존가액이 없는게 원칙이라 하던데 아닌가요? 3.현재가 6월이라는 가정하 전기분 부가세신고를 수정하는경우(불공인데 과세 잘못하여 환급을 받았다면) 이부분은 재무제표도 ..
14,351 의제상각을 건너뛰었을 경우. 법인세 nac***2014-03-21
답변완료
안녕하세요. 수고많으십니다. 2011년도에 의제상각을 하지 않고 자산을 다음해로 이월했습니다. 의제누계액이라든지, 당기감가상각범위액이 한해씩 밀렸는데요.. 만약 2013년도 결산시 감가상각을 하려면 어떻게 해야하나요?
14,350 주주가 대표이사에게 주식을 무상으로 양도시 양도소득세 ok092***2014-03-21
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주주가 대표이사에게 주식을 무상으로 양도시 5000원*2600주 =13,000,000만원입니다. 당회사는 3년내내 결손인회사입니다. 주식거래신고를 어떻게하면 되나요?
14,349 회생인가회사의 외상매출금 결산 ok092***2014-03-21
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거래처가 회생인가업체입니다. 외상매출금중 77%는 출자전환 33%는 현금변제하되 10년동안에 걸쳐 변제하되 지급시마다 공제율이 있습니다... 2013년도에 주식을받았는데 10/1로 감자를해서 1355주가 135주밖에 회수를 못하였습니다.(비상장주식) 출전환금액 8,000,000만원이 감자해서 800,000만원의 주식을 회..
14,348 채권추심을 해서 통장에 돈이들어왔는데 회계처리는 어.. 부가가치세 gysus1***2014-03-21
답변완료
채권추심을 해서 통장에 돈이들어왔는데 회계처리는 어떻게 해야하나요?
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