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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,734 쿠폰,마일리지 부가가치세 cat***2014-04-29
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원래 매출금액은 55000원(공급가액 5만원 부가세 5천원)이지만 쿠폰 또는 마일리지 차감하여 실제 결제금액은 5000원이 할인된 55000원입니다 이때 원래 총매출액 55000원으로 부가세신고하고 매출금액을 잡아야하는지 아니면 쿠폰,마일리지금액을 차감한 실제 결제금액인 5만원으로 부가세신고하고 매출금액을 잡..
14,733 해외로 자재임가공을 보낼 경우에 해당하는 수출신고필.. 부가가치세 yj***2014-04-29
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수출신고내역을 따로 영세율첨부서류제출을 통해 부가세 신고를 하는 것으로 알고 있습니다. 수출신고내역은 예외없이 모두 부가세 신고 대상인지요? 예를들어 저희 회사의 경우는 해외로 자재임가공을 단발성으로 보내는 경우가 있습니다.(주기적이지않음) 이 경우도 자재가 해외로 보내질 때 수출신..
14,732 세금계산서 발행하고.. 고용보험 dudrb8***2014-04-29
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미장공사를 하는 신규사업체인데요..하도급계약하고 공사를 하는 경우에는 하수급인 관리번호로 하여 고용보험을 신고하였는데요, 일반 조금만 공사를 하고 300만원 세금계산서를 발행하였다면 고용신고를 금액에 맞춰 해줘야 하는지 순간 혼돈이 되어서요(인건비 공사이다보니 매입세금계산서 맞추기도 힘들고, 비용처리라..
14,731 각 세무서마다 고유 코드가 있을텐데요 그 코드 번호 .. 원천징수 gysus1***2014-04-29
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각 세무서마다 고유 코드가 있을텐데요 그 코드 번호 알려며 어떡해 아나요?
14,730 가지급금 인정이자 법인세 djb2***2014-04-29
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가지급금 인정이자 산출하는 방법이 궁금합니다. 당좌대출이자를 어떻게 산정하는지 방법을 몰라서요. 당좌대출이자가6.9%인데 저희는 6.26296%로 산정이 되어있습니다. 어떻게 계산을 해야 나오는건지 궁궁합니다.ㅠㅠ 그리고, 대표이사가 가지급금이자를 입금하면 그이자에 대한 다른 세금을 내는게 있는지 궁금합니다..
14,729 선납세금 전표분개 sjl***2014-04-29
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마이너스여서 결산시 법인세가 나오지 않았습니다. 그래서 적금만기해약시 선납세금 잡힌건이 이번에 들어왔는데 ... 이 선납세금은 말일자로 대체해줬어야 하나요? 예를 들어 ... 5/10자로 선납세금 100,000원이 있다면 .. 1. 2013.12.31 미수금 100,000 / 선납세금 100,000 → 대체 처리후 향후 입금시 미수..
14,728 지체상금 부가가치세 cat***2014-04-29
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계약상 대금지급일자가 지연되어 지체상금을 청구했을때 해당 지체상금에 대해서 세금계산서 발행해야하나요?
14,727 공동사업자 기장의무 종합소득세 cat***2014-04-29
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제조업은 작년 수입금액이 1억5천만원미만이면 간편장부대상자인데요 작년 이 사업장 수입금액이 2억인데요 이 사업장이 공동사업장이라서 분배비율이 5대5라서 각각 수입금액이 갑과 을이 1억씩입니다 그러면 종소세는 개인에게 부과하는 세금이니까 갑과 을은 다른소득이 없었다고 가정하면 갑과을은 각..
14,726 본인사업장 카드단말기에 본인카드를 긁었을 경우.. 종합소득세 nac***2014-04-29
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개인사업자가 자신의 사업장 카드단말기에 대표자 본인의 카드를 긁는 경우, 아무런 문제는 없나요? 부가세신고시 카드매출,소득세신고시 카드매입.. 어떻게 처리해야하나요?
14,725 사업자주민번호로 받은 매입세금계산서 부가가치세 cat***2014-04-29
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사업자등록증 발급일 전인 사업자의 주민등록번호로 수취한 세금계산서상 매입세액도 공제되는 것입니다(부가가치세법 제39조 1항 2호 단서, 동법 시행령 제75조 1호, 동법 39조 1항 8호). 질문1.과세기간종료후 20일 내에만 사업자등록하면 사업자주민번호로 받은 거 매입세액공제된다는데 부가세신고할때 매입매출전..
14,724 법인으로 굴삭기가 되어 있는데요 이걸 개인으로 돌리.. 원천징수 gysus1***2014-04-29
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법인으로 굴삭기가 되어 있는데요 이걸 개인으로 돌리면 영업용으로 사용 할 수 없나요?
14,723 동영상교육자료에서 ..질문 전표분개 ja7***2014-04-28
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전산회계1급 실무동영상을 보다가 이해가 되지 않는 부분이 있어서 질문올립니다. 1번문제 영업부직원에서 시내출장비 40,000원을 자기수표를 지급하였다. 2번문제 영업부사원에게 출장으로 출장여비 개산액 1,000,000을 현금으로 지급하였다. 여기 문제에서 저는 차변에 둘다 가지급금으로 처리를 했었는데..
14,722 원천징수이행상황신고서 작성 관련 원천징수 ycdi0***2014-04-28
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법인으로 현재 IRP 계좌를 통해 지급하기도 하고 개인계좌로 통장송금 지급하는 경우가 모두 있습니다. 이럴 때 원천징수이행상황신고서를 작성할 때 IRP계좌 지급시에는 A21.연금계좌에 통장송금시에는 A22.그외에 해당금액을 기입하는 것이 맞나요? 알려주세요.
14,721 외국인 근로자 고용관련 국민연금 dduck***2014-04-28
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법인사업장으로 외국인 근로자분을 고용하였습니다. 체료자격코드는 F42로 조선족 중국국적을 가지신 분인데요. 4대보험을 적용시켜야 하는지 아니면 사업소득으로 정리해도 문제가 없는지 문의드립니다. 국민연금쪽에 확인했더니 외국국적을 가지신 분들은 4대보험에 가입해서 연금을 내더라도 못 돌려받는 이야기를..
14,720 계정과목 계정과목 sjl***2014-04-28
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1. 직원에게 제공된 기숙사의 월세에 대해서는 지급임차료로 처리 하라고 하셨습니다. 기숙사는 사무실이 아니므로 복리후생비에 해당하지 않나요? (사택) 2. 영업직원 및 업무상 운전을 자주 하는 직원앞으로 운전자보험을 들어주었습니다. 계약자는 회사이며 피보험자가 직원(개개인) 입니다. 이경우 보험료인가요? 복..
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