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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,818 건설 선급금 세금계산서 미교부건 부가가치세 wo***2015-01-02
답변완료
안녕하십니까? 매번 답변 감사드립니다. 다름이 아니오라 건설인데요... 결재조건 : 최종물량으로 정산후 현금지급한다. 기성금은 발주처 기성율에 따른다. 선급금 : 발주처 기성율에 따라 지급한다. 라고 명시가 되어 있습니다. 그런데 공사기간이 14/3/15~15/01/31(기한연장-첨에는 14/11/30일까지였..
16,817 기장의무판단 종합소득세 jhsemu***2015-01-02
답변완료
기장의무 판단시 직전연도 수입금액으로 판단한다고 되어있던데요.. 여기서 수입금액은 부가세가 포함된 공급대가인지 아니면 부가세가 제외된 금액인지 궁금합니다..
16,816 CIF조건 수입 전표분개 sjl***2015-01-02
답변완료
미국 원자재 수입 금액: $1,890 미국출고일: 2014.12.31 수입신고필증상 입항일: 2015.01.01 수입신고필증상 신고일: 2015.01.02 수입부가세 납부(수입세금계산서 일자): 2015.01.02 인도조건: CIF 환율(매매기준율) 2014.12.31 : @1099.20 2015.01.01 : @1099.20 2015.01.02 : @1099.20 (조회해보니 환율..
16,815 부가세 공제/불공제 관련 부가가치세 jys***2014-12-31
답변완료
안녕하십니까? 개인사업자를 운영하고 있으며, 매입을 한 금액에 부가세가 포함된 내역들이 있습니다. 회사 내에서 부가세가 포함된 매입한 모든 비용을 공제 받을 수 있는 건가요? 아니면, 불공제 계정과목 및 지출이 있나요? 부가가치세 매입 세액 중, 불공제 관련 사항에 대해서 자세히 알려주..
16,814 전자세금계산서 의무발급 부가가치세 se***2014-12-30
답변완료
수고많으십니다. 개인사업자이고 면세사업자이면 기본적으로 과세공급가액이 없기때문에 전자세금계산서 의무발급여부와 관계 없는 것으로 알고있습니다. 그런데, 고정자산매각액등도 공급가액에 포함된다고 알고있는데 일시적으로 고정자산매각이 발생해서 2014년귀속 과세공급가액이 3억을 초과한다고 하면, 이..
16,813 휴직시 급여 지급 근태·복무·직무 jhsemu***2014-12-30
답변완료
직원이 임신을 하여 휴직신청을 하려고 하는데요.. 출산예정일은 7~8개월 정도 남았는데.. 출산휴직으로 처리하여도 문제가 없는지 궁금합니다. 또한 급여도 의무적으로 지급하여야 하는지도 알려 주세요~
16,812 한달내 퇴사시 4대보험 건강보험 jhsemu***2014-12-30
답변완료
직원이 12월1일입사하여 그 날짜를 취득일로 4대보험 신고를 하였습니다. 그런데 12월 31일자로 퇴사를 한다고 합니다. 퇴사시 4대보험 상실신고등 어떠한 절차를 밟아야 하는지 좀 알려주세요~ 건강보험등 보수총액신고도 하여야 하는지요..??
16,811 매입세금계산서 수취관련 부가가치세 hyo***2014-12-30
답변완료
2014년 12월 17일에 사업자 등록신청을했지만 개업년월일은 2015년 1월10일입니다. 부가세신고는 개업일에 맞춰서 하는건가요? 2014년 12월 17일이후에 매입세금계산서를 수취를했다고 하는데요 이경우 2015년 부가세 신고때 2014년 12월에 받은 매입세금계산서 공제 가능한가요? 개업일 이전에 받은 매입세금계산서..
16,810 가수금 출자전환 법인세 freee***2014-12-30
답변완료
부채비율이 너무 높아 좀 낮추려고 하는데요 낮추는 방법을 알아보던 중 가수금 출자전환이라는게 있다는 걸 알았습니다 가수금 출자전환이 구체적으로 어떤건지 어떤 방법으로 하는건지 알고 싶습니다
16,809 계정과목 문의 계정과목 tlsalgm***2014-12-30
답변완료
더존 스마트A사용중입니다. 건설현장에서 임차한 장비 유류비에 대한 계정과목 문의드려요 634.장비사용료 해되 될까용?
16,808 법인 중간배당시 원천징수 mkop***2014-12-30
답변완료
법인회사에서 법인회사로 중간배당을 하려고 합니다. 회사 정관상엔 중간배당에 대한 내역이 있지는 않고 이사회의록에만 이번에 새로 작성하여 중간배당에 관한 문구를 넣었는데 이럴경우 중간배당이 가능하나요? 그리고 법인회사에서 주주인 법인회사로 배당을 할경우 따로 원천징수 15.4%를 할필요가 없는건가요?
16,807 공동도급시 전표처리 증빙 youto***2014-12-30
답변완료
전기공사업 회사인데요 공동도급 공사건이 있습니다 을사구요.. 면세매출이 대부분입니다. 올해 매출은 1억이 발생했는데 갑사에서 자료를 주지않았어요 결산때문에 자료를 요구하니 1억짜리 세금계산서를 발행했더라구요 현장에서 일을 한 업체랍니다. 전에 공동도급을하면 세금계산서는 갑사로 모두 발행을하고 갑사..
16,806 영수증수취명세서 전표분개 sjl***2014-12-30
답변완료
일반전표에 자료 입력시 명세서 제출대상 또는 명세서 제출 제외 대상 내역을 체크 해야하는데 ... 1) 이 중 명세서 제출 대상은 어느것이 있나요? 2) 하기 질문 ⓐ해외출장경비를 정산하여 처리시 어느것을 체크 해야하나요? ⓑ원천징수기타소득의 경우는 체크부분에 원천징수사업소득만 있던데 사업소득으..
16,805 소득세 대납액 회계처리 결산 lke2***2014-12-30
답변완료
세무조사 후 귀속불명분 대표자 인정상여 처분에 대한 소득세 원천세를 회사가 대납하면서 비용처리하고 이를 손금불산입(기타사외유출)하고자 합니다. 그런데 회사 대납액(예를 들어 100원이라 가정)을 징수유예 받아 4회에 걸쳐 분기별 분할 납부하게 되었는데.. 1) 총액을 (차)비용100원/(대)미지급비용100원으로 처리..
16,804 대여금 상여처리 원천징수 sjl***2014-12-30
답변완료
직원에게 기존에 대여 하고서 매월 이자를 받으면서 분할상환을 받고 있습니다. 이 직원의 남은 대여금을 상여처리 하라고 하는데 그냥 근로소득 상여로 반영 하면 될까요 ?
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