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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,726 결산일이 다른 법인의 가지급금 인정이자 회수 기한 법인세 ycdi0***2014-12-19
답변완료
7월1일~6월30일까지의 기간에 대해 법인결산을 9월30일까지 하고 있습니다. 이렇게 결산일이 다른 법인에 대해 가지급금 인정이자 회수 기한을 12월말일로 봐야 하나요? 아니면 15년6월30일로 봐야 하나요? 기준점이 어떻게 되는지 궁금합니다.
16,725 국가에 법인이 과세매출 했을 때 세금계산서 발행여부 부가가치세 ycdi0***2014-12-19
답변완료
설치공사를 하는 법인이 국가에 매출을 했습니다. 법인은 매출자 기준으로 증빙을 발행해야 하는 것으로 알고 있어서 국가로 상대로 거래를 하지만 세금계산서를 발행해야 하지 않나요? 거래처에서는 부가세는 안내는 것으로 알고 있다고 하면서 공급가액만 지급한 경우에는 어떻게 해야 하나요? 관련 세법 조항이..
16,724 국내근로자 해외파견 시 산재보험 급여 smgkor***2014-12-18
답변완료
안녕하세요? 산재보험 해외에 파견되는 내국인 근로자는 원칙적으로 국내 산재보험의 적용대상이 아니므로 파견국의 산재보험이나 우리나라의 근재보험에 가입하여야 합니다. 다만, 산재보험은 해외파견자의 경우에도 다음과 같은 일정한 요건을 갖춘 경우에는 산재보험에 임의가입할 수 있습니다. 이렇게 답변..
16,723 적격증빙에 대해 질의드립니다. 증빙 mini***2014-12-18
답변완료
안녕하세요 법인으로서 3만원이상의 거래시 적격증빙 수취를 해야하는데요. 수익사업을 하지않은 비영리단체에 100만원을 협회비로 지출하려하는데요, 상대방 단체는 비영리단체 고유번호증과 영수증 내용은 특별회비(찬조금)로 끊어주겠다합니다. 이 영수증이 비영리법인(법인은 아닌거죠)과의 거래에 해당되어 비용인..
16,722 직원 가불금 지급시 이자관련 질의드립니다. 법인세 mini***2014-12-18
답변완료
안녕하세요 비영리 법인입니다. 직원에게 가불금을 지급하려 합니다. 이와 관련하여 종전의 질의에서 가지급금 인정이자 계산대상이 된다는 답변을 받았습니다. 또한, 가불금은 근로소득이 아니므로 지급시에 근로소득을 원천징수할 필요는 없는 것이나, 이자는 정상적으로 수취하여야 한다하셨는데요. 이때, 이자율..
16,721 협력업체 Conference 비용 분개처리 전표분개 jys***2014-12-18
답변완료
안녕하십니까? 협력 업체가 Conference를 개최하여 팜플랫 및 기념품등 Conference관련 비용을 당사가 구매하여 비용처리를 한다음, Conference 가 마친 후 협력업체에게 관련 비용을 상환을 받았습니다. 1. 협력업체 관련 Conference를 위한 지출 비용에 대한 분개 처리와 2. 지출된 비용에 대해 상환..
16,720 감사 퇴직금 문의 법인세 nive***2014-12-18
답변완료
등기감사에게 보수(근로소득)를 작년부터 지급해왔는데 올해까지만 지급하기로 결정되었습니다. 등기감사는 계속 유지하는데 이런경우 퇴직금을 지급해야 하나요??
16,719 법인 리스차량 구매하여 직원에게 양도할때 전표분개 whdud***2014-12-18
답변완료
법인입니다 현재 리스차량을 이용하고 있고 내년 1월이면 리스기간 만료되어 인수할예정인데 리스차량을 타고 다니시던 직원분이 구매하고 싶다고 하셔서 인수후 양도할 예정입니다 보증금 7,261,000원으로 인수시 상계처리할 예정이고 취등록세외 기타경비 포함 8%로 잡고 직원분에게 7,841,880(VAT별도)으로 매도..
16,718 샤이닝보너스의 퇴직금계산 포함여부 원천징수 qhanf1***2014-12-18
답변완료
샤이닝보너스 5천만원을 일시적으로 지급하고 5년에 걸쳐 상여처리하여 근로소득으로 원천징수 하기로 하였습니다. 퇴직연금 DC(확정기여형)으로 계산중에 이 샤이닝 보너스를 포함하여야 하는지 제외해야 하는지 애매합니다. 답변부탁드립니다
16,717 재입사자의 중도퇴사시 연말정산 신고방법 연말정산 ycdi0***2014-12-18
답변완료
14년01월01일~14년03월31일까지 근무하고 퇴사한 직원이 있습니다. 이후 14년06월01일~14년08월31일까지 재입사한 뒤에 퇴사했습니다. 이런 경우에 원천징수영수증이 2장 작성되는데 앞서 3개월분의 내용을 뒤의 2개월의 영수증에 합산 정산해서 연말정산해야 하나요? 아니면 합산하지 않고 신고해도 되는건가요?
16,716 상품권으로 결제시 분개 계정과목 zah***2014-12-18
답변완료
개인사업자이고 편의점등에서 물건을 사고 상품권으로 결제를 했어요 뭐 10만원은 상품권... 잔돈 2000원은 현금 이런식인데 전액 출금으로 입력해야하는지 상품권에 대해서 따로 분개 해줘야 하는건지요?/ 그리고 상품권 매입시 분개가 어떻게 되나요??
16,715 법인의 구리스크랩 계좌에 대해서.. 전표분개 g6cy***2014-12-18
답변완료
법인의 구리스크랩 계좌 통장 정리를 하면서 분개가 어려워 문의 드립니다. ex) 업체명: (주)대성 1. 입금 10,747,000 (주)대성 cu매매 출금 10,747,000 대창 2. 입금 347,000 (주)대성 cu외상 출금 347,000 대창 3. 입금 9,999,000(주)대성 cu변제 출금 9,999,000 대창 4. cu매매 ..
16,714 근로형태 문의드립니다. 급여 smgkor***2014-12-18
답변완료
근로형태에 대해서 문의 드리고자 합니다. 당사에서 해외 조선소와 거래하고 국내 인력을 해외조선소로 파견하고자합니다. 해외조선소에서 수수료포함 모든 비용을 저희에게 지불하고 저희가 관리를 하는 형태인데 단기로 4개월만 근로자를 고용할 예정입니다. 이런경우에도 4대보험을 꼭 가입해야하는지..
16,713 법인세... 법인세 zah***2014-12-18
답변완료
제가 요새 할일이 없어서 제 업체 법인세 앞전에 어떻게 되어있는지 파악해보려고 하는데 파일에 보면 법인세중간예납신고납부계산서만 출력이 되어있고 법인세 신고서는 없는데 중간예납신고하면 정규법인세신고,, 3월에 하는거?? 그건 안해도 되나요?????????
16,712 정확한 신고일은 우편발송일인가요, 신고서상 신고일인.. 법인세 yujih***2014-12-17
답변완료
가끔 법인세나 소득세 기한후신고를 하다 보면 신고서를 작성하고 납부하고 싶은 날짜를 기준으로 신고일을 적습니다. 예를 들어 12월 19일을 신고서상에 신고일로 적었는데, 이를 우편신고함에 있어서 미리 우편신고를 했어요. 우체국에 12월 15일에 가서 우편접수를 했습니다. 우편발신일은 12월 15일이..
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