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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,474 전자세금계산서 발행 부가가치세 ec***2014-04-03
답변완료
2014년 3월 24일 날짜로 1차 용역료를 국세청에서 세금계산서 발행완료 전송했습니다. 전송일자(2014년 3월 24일 동일) 업체에서 2014년 4월 초로 발행을 해달라고 하는데 수정세금계산서를 발행하면 수정세금계산서 사유가 어디에 해당하며, 가산세가 있나요?
14,473 위약금 관련 외 문의드립니다. 계정과목 janet***2014-04-03
답변완료
1.장기렌탈 이용차량을 보유하고 있는데 반납하게 되었습니다. 여기서 발생되는 위약금은 어떤계정으로 처리해야 하나요? 2.당사는 10년 근속직원에게 포상금 개념으로 일정금액을 지급하고 있는데 이 금액또한 계정을 복리후생비 개념으로 처리 해도 되는건가요?
14,472 경비율 종합소득세 love0***2014-04-03
답변완료
소득세 계산시 기준경비율-->1.일반율 2.자가율 단순경비율-->1.일반율(기본율) 2.자가율(초과율) 나누는 기준이라고 해야하나요?? 설명좀 부탁드립니다. 수고하세요.
14,471 자동차사고 분개문의 전표분개 djb2***2014-04-03
답변완료
차량사고가 나서 전자세금계산서를 받았는데요. 수리비와 보험사고부품은 부가세만 보내달라고 했습니다. 그리고 면책금(자기부담금)을 납부하여야 하는데요, 분개를 어떻게 해야하는지 몰르겠습니다. 그리고 수리비와 보험사고부품은 공급가액은 어떻게 분개처리해야하나요?
14,470 소개비에 대한 회계처리 종합소득세 hjj1***2014-04-02
답변완료
제조업체 입니다. 저희가 A라는 업체에 B업체를 소개해 주었습니다. B업체에서 소개비로 매출의 일정액을 준다고 합니다. 이 때, B업체에서 주는 소개비를 다 받을수는 없고, 세금생각해서 10-15%정도 제하고 받을생각인데, 어떻게 해야될까요?
14,469 재무제표 미공시 과태료 추가질문 법인세 orpheu***2014-04-02
답변완료
아래 답변 감사합니다. 그런데 제 20조(벌칙) 항목은 해당사항이 없나요? 아래는 관련 법령입니다. 제20조(벌칙) ① 「상법」 제635조제1항에 규정된 자나 그 밖에 회사의 회계업무를 담당하는 자가 제13조에 따른 회 계처리기준을 위반하여 거짓으로 재무제표 또는 연결재무제표를 작성ㆍ공시한 경우 5년 이하의..
14,467 임직원 개인경비 전표분개 sjl***2014-04-02
답변완료
일반적으로 실무에서 직원들의 개인경비(업무)를 어떻게 처리해야하나요? 직원 외근시 발생한 식대, 접대, 기름값, 소모품자재, 통신비지원을 한달에 한번씩 집계하여 올립니다. (개인카드 사용) 1. 업무경비로 개인카드이지만 부가세신고시 공제를 받을수 있나요? 2. 부가세공제를 받을수가 있다고 해도 안받아도 무관..
14,466 샘플수입 샘플수출 계정과목 sjl***2014-04-02
답변완료
1. 샘플수입, 샘플수출의 경우 모두 회계처리를 해주어야 하나요? 2. 샘플수출로 나가는 경우는 종류(이유)가 다양합니다. 아래 내역 모두 회계처리를 해주어야 하나요? 해주어야 한다면 견본비 / 제품(타계정대체)가 되나요? 여기서 금액은 재고자산에 잡혀있는 금액으로 떨어야 하나요? ①기존 수출 하였으나, 제..
14,465 연차사용 촉진제도.. 근태·복무·직무 mey***2014-04-02
답변완료
현재 입사년도 기준으료 연차를 관리하고 있습니다. 연차사용 촉진제도를 사용하게 될 경우 어떻게 해야하는지 알고 싶습니다. 법적으로 정해진 연차사용 촉진제도의 법규나 어떻게 어떤 방법으로 시행해야 노동법에 위배가 되지 않는지 등 정확하게 알고 싶습니다.
14,463 재무제표 미공시 과태료 법인세 orpheu***2014-04-02
답변완료
외감대상 기업입니다. 1. 회계법인에 재무제표를 감사받지 않고 공시도 안한경우 2. 회계법인에 재무제표를 감사받고 공시만 안한경우 두가지의 과태료가 얼마인가요? 법령조문도 함께 부탁 드립니다. 감사합니다.
14,462 퇴직연금 확정급여형 퇴직금 지급 회계처리 계정과목 du***2014-04-01
답변완료
법인이며 퇴직연금(확정급여형)을 가입하였고 현재 설정된 퇴직급여충당부채는 없습니다. 퇴직연금계좌에서 퇴직금 총액이 지급되었으며 개인 IRP계좌로 이체 되었고 개인이 인출 시 금융기관에서 원천징수 후 지급된다고 합니다. 당사에서 원천징수 하지 않았으므로 다음과 같이 처리가 가능한지 궁금합니다. 질..
14,461 대금 대납관련 부가세 문의 부가가치세 orpheu***2014-04-01
답변완료
한국에 거래업체(매출처)와 당사(매입처)가 계약을 체결하고 작년 6월 경 세금계산서를 발급받고 신고하였습니다. 현재, 중국에 있는 지사에서 한국 거래업체에 대금을 지급하려고 합니다. 3자간 합의서 등 작성이 된 상태입니다. 1. 지사에서 부가세 포함된 금액을 거래업체에 지급하고, 추후 당사가 지사에 부..
14,460 법인대표자의 개인경비 법인세 cat***2014-04-01
답변완료
법인대표자의 개인통장으로 입금을 하는 경우 소득처분은 유보(가지급금)이 됩니다 재질문1. 답변감사합니다 그런데 법인대표자가 법인통장에서 법인대표자개인통장으로 입금시킨 경우 이것을 계정과목을 가지급금으로 분개하란 말이죠? 재질문2.윗질문에서 가지급금으로 분개하고 법인조정시 소득금액조정합계표..
14,459 연말정산? 연말정산 love0***2014-04-01
답변완료
법인의 대표자 연말정산을 2월에 했습니다. 법인세 신고 끝나고 대표자 연말정산을 수정신고해야한다는 말을 얼핏 들은거 같은데...이런 신고도 있나요?? 가지급금 인정이자에 연관된 내용이었던것도 같고..정확하게 물어볼 사람이 없네요..
14,458 폐업신고를 하고 부가세 신고는 폐업일로부터 25일이내.. 전표분개 gysus1***2014-04-01
답변완료
폐업신고를 하고 부가세 신고는 폐업일로부터 25일이내 인가요 아니면 폐업한 달의 다음달 25일까지 인가요
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