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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,523 외주가공비 결산 jin***2014-11-26
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 공장서 원재료를 구입하여 인력부족으로 다른 업체에 외주가공을 맡기고 바로 거래처에 납품을 했습니다. 외주가공비지급시 차)외주가공비 대)미지급금 차)부가세대급금 질문내역 1.외주가공비도 원가에 포함하나요. 포함되면 어떻게 원가분개를 해..
16,522 공통매입세액안분-재질문입니다. 부가가치세 se***2014-11-26
답변완료
수고많으십니다. 어제 올렸던 질문에대해 보충답변 부탁드리겠습니다. 먼저,안분배제사유에대해 대용치도 5%미만 룰을 적용한다고 하셨는데 제가 아래에도 썼듯이 면적비율은 5%미만이라도 안분배제 안한다고 실무강의에서 들었습니다. 대용치도 적용한다면 면적비율에는 적용하지않는다는건 제가 잘못알고 있는건지요..
16,521 벤(일명 연예인차) 수리비 매입세액공제 여부 부가가치세 fly2***2014-11-26
답변완료
호텔입니다. 고객 픽업용 벤을 가지고 있는데 수리비가 발생하였습니다. 비영업용 소형승용차에 해당하지는 않겠죠? 비영업용과 소형승용차는 둘다 만족해야 하는건가요? 아님 둘중 하나만 해당되더라도 불공제인가요? 공제가능한건로 아는데... 혹시나 해서...
16,520 부가세 부가가치세 myson***2014-11-25
답변완료
1)수출면장 or 인보이스 매출 신고시 선적일 기준으로 부가세 신고하면 되는지..? 2)수출면장 or 인보이스 매출시 해외에서 불량으로 상품폐기를 할경우 매출부가세 신고는 어떻게 하면되는지 궁금합니다. (상품을 되돌려보내려면 복잡하니까 사진을 찍어서 보내줍니다) 3)연말정산시 부양가족의 소득이 얼마이하면..
16,519 원재료관련 계정과목 myson***2014-11-25
답변완료
이렇게 전표처리하는게 맞는지 확인부탁드립니다 원재료구입해서->제품매출 상품(완성품)->상품매출
16,518 어음기부금 법인세 sjl***2014-11-25
답변완료
전산세무1급 공부를 하고 있습니다. 문제에서 어음으로 지급한 기부금이 2015년에 만기도래하는 건이면 기부금조정명세서의 기부금입력란에 넣어야 하나요? 문제집만으로 공부하고 있는데... 어떤 문제는 포함시키지 않고 조정만 해주며 어떤 문제에서는 포함시키고 조정을 해주더라구요. 어느게 맞는것인가요 ?
16,517 증빙서류 증빙 lsm1***2014-11-25
답변완료
해외출장으로 인해 500,000원을 엔화로 환전하여 지급한경우.. 쓴경비에 대해선 어떻게 증빙서류를 갖춰야 되나요? 엔화영수증을 첨부해야되나요? 불가피하게 영수증을 받지못하게되면 어떻게 증빙처리를 해야되는지 부탁합니다. 이런경우 분개도 같이 부탁합니다. 500,000원화를 56,000엔화로 환전하여 지급시 분개부탁..
16,516 외상대 할인액 전표분개 cat***2014-11-25
답변완료
문1.거래처에 보통예금에서 외상매입금 결제를 해줬는데 55,400원을 총 결제해줘야하는데 55,000원말 결제하고 백원 단위는 그냥 결제안하고 상대거래처에서 깎아줬습니다. 늘 이렇듯이 백원단위는 깎고 안주거든요. 그럼 외상매입금 잡혀있기는 55,400원인데 이 차액 400원( 할인받은 금액)은 채무면제이익..
16,515 개인적공급으로 인한 귀속자의 과세문제 원천징수 se***2014-11-25
답변완료
수고많으십니다. 개인적공급에서 파생되는 소득세에 대해서 여쭙겠습니다. 상담내역들을 검색해보니 개인적공급으로 인하여 귀속자(혜택을받은자)에게 소득세가과세될때 부가세매출세액도 포함하는 금액으로 한다고 되어있습니다. 해당내용이 구입시점에 매입세액공제를 받은경우와 받지않은 경우 모두 무차별하..
16,514 법인카드선결재 전표분개 kys0***2014-11-25
답변완료
2/24 인터넷으로 소모품구입 117,800원 소모품비 117,800 / 미지급비용(카드사) 117,800원 3/2 2/24 구입한 소모품 중 일부 취소 39,200원 3/4 카드내금 선결재 8,000,000원 중 2/24 취소한 (39,200원) 포함 7/11 카드사로부터 3/4 선결재한 금액 중 카드 취소건 39,200원 환불받음 어떻게 분개하면되나요..
16,513 재질문 부가가치세 pure***2014-11-25
답변완료
자꾸 재질문드려 죄송합니다. 1. 수정세금계산서 작성일자가 10월로 동일하지만 전송일자가 11월 10일 이후이면 가산세가 부과된다는 말씀이신가요?? 당초 10/31 1,000원 수정 10/31 -1,000원 수정 10/20 1,000원 2. 폐업자측 즉 매입자도 매입세액 공제를 받을순없나요??
16,512 수익사업을 영위하는 비영리법인 질문 부가가치세 jk0***2014-11-25
답변완료
안녕하세요. 부동산 교환에 대해서 질문 드렸었는데요. 저희가 부동산임대및매매업 수익사업을 영위하는 비영리법인입니다. 이 경우, 자산 양도에 대해서 부가가치세법상 사업자로 간주하여 부가가치세를 납부하는것으로 알고 있는데요. 궁금한 것은 양도하는 자산이 공익목적사업용(비영리사업용) 부동산인데요..
16,511 선급금에 대한 재고자산 처리방법 결산 whdud***2014-11-25
답변완료
우선 감사드립니다!! 연말이 다가오면서 가결산을 준비하는중에 재고자산 금액 정리중 문의사항이 있어 글을 올립니다 프로젝트 계약에 따라 12월에 선급금으로 3억 매출을 발생할 예정이고 그에 대한 원가중 일부 6천만원 정도만 매입을 받고 나머지는 다음연도에 매입을 받게 됩니다 이때 이 선급금에 대한 재고..
16,510 폐업시 자산처리 결산 freee***2014-11-25
답변완료
개인사업자이고 오늘 폐업신고할 건데요 비품1,100,000원 시설장치 4,832,727원 자산이 있어요 작년에 개업해서 올해 2기째이구요 이 자산을 어떻게 처리해야하는지요 부과세 환급받은거 토해야 한다고 하던데
16,509 공통매입세액안분 부가가치세 se***2014-11-25
답변완료
수고많으십니다.. 공통매입세액안분계산에 대한 관련법규를 보면 해당과세기간이라는 용어가 나오기도하고 예정신고기간에 대한 언급도 있는데요.. 실무적용할때 해당과세기간의 의미를, 예정신고기간은 예정신고기간으로, 확정신고기간에는 확정신고기간으로 해석하면 되나요? 해당과세기간의 면세공급가액비율, 공통..
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