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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,478 회계처리문의 법인세 speed***2014-11-21
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안녕하세요.13년도귀속분 수정신고로 인해서 14년도에 부가세를 추가납부를했어요.(불공제분을 공제받아서 수정신고함) 이럴경우 추가납부하는 부가세는 회계처리를 어떻게 해야돼는지궁금합니다.. 회계처리후에 세무조정사항은 없는지 좀 알려주세요.
16,477 법 예규 판례 우선순위.. 부가가치세 se***2014-11-21
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실무를 할때 모르는 게 있거나 확실한 근거가 필요할때 참고할수있는게 법령, 예규, 판례 등이 있잖아요.. 그런데 서로 다른 입장에서 해석을 하는 경우들이 있는거같습니다. 예를들면 법에서는 수정세금계산서발급사유(가산세대상이아닌것)에서 필요적기재사항을 수정할때에도 수정세금계산서발급이 가능하다고만..
16,476 회계처리문의 법인세 speed***2014-11-21
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안녕하세요. 법인이 매달 삼성생명보험을 불입을했었는데요(수익자는법인) 보장성인줄알고 매달 비용처리했었는데 만기가 돼서 보니 거의 환급이 다 돼서 법인통장으로 들어왔어요. 이럴경우 환급분만 영업외수익으로 잡아주면 돼는지요?
16,475 공익법인의 운용소득의 1년이내 직접공익목정에 사용함.. 법인세 man1***2014-11-21
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출연재산 운용소득의 직접공익목적에 사용에 관한 질문입니다. "공익법인은 수익사업용 또는 수익용으로 사용하는 출연재산 운용소득금액의 70%에 상당하는 금액 이상을 그 사업연도 종료일로부터 1년이내에 직접 공익목적사업에 사용하여야한다'에서 출연재산 운용소득 2013년도 분을 알고 싶어서요.. 예를들어..
16,474 자동차보험 계정과목 kys0***2014-11-21
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보통예금 / 잡수익 라고하셨는데, 잡이익은 안되나요?
16,473 취득세 종합소득세 kyc***2014-11-21
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주택재개발사업에 의하여 기존아파트 소유자가 기존아파트를 멸실된후 새로이 취득하는 아파트에 대하여 취득세 부과 여부
16,472 이용자명의 리스관련 문의 전표분개 zpzoz***2014-11-21
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3.5톤 트럭을 이용자명의 리스(운용리스)를 하였는데요 세금계산서가 차량전체가격으로 발행되서 알아보니 부가세 환급을 위해서 발행되었다고 합니다 그렇게되면 이 계산서 발행시기때 분개가 궁금합니다 리스기 때문에 저희 자산으로 잡히지 않을꺼 같은데 어떻게해야되나요??
16,471 겸영사업자 안분계산 재계산 회계처리 문의 전표분개 jk0***2014-11-21
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안녕하세요. 겸영사업자 안분계산 재계산 회계처리에 대해 문의드립니다. 5%이상 면세비율 변경되어 납부세액 재계산 했습니다. 면세비율이 감소되어 -5,000,0000 되었다면 5백만원을 불공제 해주겠다는게 아니고 예전에 공제 받았어야 하는걸 못받고 이번에 공제 받겠다는 의미가 맞나요? 궁금한것은 ..
16,470 고용보험분개 고용보험 love0***2014-11-21
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2013년 개산고용보험료를 많이 납부했습니다. 2013년 확정분 36,030 반환액(개산보험료때 충당하는걸로 알고있슴)이 258,230 일때.. 2014년 1분기 개산보험료 75,550인데 충당액을 32,180을 했습니다. 이런 경우는 분개를 어찌해야하나요?? 질문이 정리가 안된거 같은데 충당하는 경우 예를 들어 분개를 알려주심 감사..
16,469 봉사료원천징수-추가질문입니다. 원천징수 se***2014-11-21
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수고많으십니다. 어제 아래와같은 회신을 받았습니다. 추가로 궁금한것도 있고, 제가 제대로 이해한건지도 확인받고자 합니다. 다름이 아니라, 아래 회신을 보면 봉사료를 지급하는 자가 봉사자에게 근로소득이든 사업소득이든 원천징수를 하게 되어있다고 하셨는데요.. 저는 봉사료가 총금액의 20%를 넘을때만 사업..
16,468 문의 부가가치세 lsm1***2014-11-21
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법인회사로 세금계산서를 작성날짜를 수정해야 되는경우 14.9월23일을 21일로 수정해야되는경우 지금 수정하게되면 매출처 매입처 전부 가산세를 물어야 되나요? 9월분 세금계산서 날짜를 지금현재상태에서 수정하게될경우는 어떤경우가 생기는지 부탁드립니다..
16,467 대손처분받은세액-추가질문입니다 부가가치세 se***2014-11-21
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수고많으십니다. 어제 아래와 같은 회신을 받았습니다. 궁금한것이 있는데요 세금계산서수취분매입세액에 기재를 하고 매입세액을 차감하면 당초에 공제받았던 매입세액을 다시 납부하는 효과가 없는거 아닌가요? 세액에 아무 영향을 주지 않으니까요.. 그리고 세금계산서수취분에 입력을 하려면 세금계산서가 있어야..
16,466 재고관리 법인세 myson***2014-11-20
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외부감사 대상인데요 재고자산관리중 불량으로 인한 폐기가 올해만 억단위인데요 이럴경우 어떻게 관리를 해야지 될까요? 매입처 단가.규격 표기하고 사진까지 찍어서 파일보관하면되는건지 아님 손망실 대장을 만들어서 별도 관리를 해야되는건지요? 또 폐기시 폐기물업체에 요청을 했는데 금액문제로 폐기..
16,465 양도소득세수정신고 양도소득세 taxa4***2014-11-20
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안녕하세요. 항상 추운 날씨에도 불구하고 정확한 답변을 구해 주신다고 감사드리며 저희는 상가를 양도하여 신고를 준비하면서 아래와 같이 문의를 드립니다. 1. 2002년1월 - A,B,C 3인이 홍길동 상가를 1/3씩 공동으로 소유권 이전함. (실제 분양가액은 4억5천에 구입 했지만, 3억으로 다운..
16,464 사업자단위과세 신청을 하면 지점 사업자등록증이 안 .. 부가가치세 yujih***2014-11-20
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본점과 지점을 둔 업체가 처음 개업하고 세무서에서 사업자등록신청을 하면서 바로 본지점 사업자단위과세 신청을 하면 본점으로 사업자등록증 하나만 나오고 지점의 사업자등록증 발행을 안해 주나요? 아니면 지점도 사업자등록증이 나오는지요.
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