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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,613 결산 추가질문 법인세 sjl***2013-03-28
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1. 저희는 기술연구소 급여는 경상연구개발비로 회계처리하고 있습니다. 퇴직급여충당금조정명세서 작성시 경상연구개발비 금액도 급여이므로 함께 넣어서 계산해야 하지요? 2. 퇴직급여충당금조정명세서에서 회사계상액은 어떤걸 말하나요
10,612 법인세 법인세 tof***2013-03-27
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2011년도에 임대료 결산미반영으로인해 2012년도에 법인수정신고를했음니다~ 2011년도 작성시 과목별 소득금액조정명세서에 손금산입에 미지급임차료 임대료 결산미반영분손금산입하고 유보처리함(발생) 해서 수정을했습니다.. 그리곤 2012년에 일반전표에 전기오류수정손실로잡았구요 이걸 유보로 처..
10,611 중소기업세액감면에 대해 문의드립니다. 법인세 JK0***2013-03-27
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겸업법인입니다.도매업과 제조업을 하고 있습니다. 종업원수는 16명이고 주된사업은 도매업입니다. 이럴때 중소기업세액감면은 어떻게 받을 수 있나요?
10,610 양도! 양도소득세 mild***2013-03-27
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1970년도 소유자 갑. 2005년 갑의 아들 (을)이 협의분할에 의한 상속됨.(등기원인일) 2013년 1월 2일 갑의 아들 (을)이 등기를 하였음.(등기 접수일) 2013년 1월 14일 공공용지의 협의에 의하여 수용이 되었음. (질문 1) 이런 경우 을이 수용에 의하여 금액을 수령 하였는데. 취득일이 어떻게 되나요..
10,609 결산 법인세 sjl***2013-03-27
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1. 퇴직급여충당금조정명세서에서 '기초충당금부인누계액'이 어떻게 나오는지 알려주세요. 2. 퇴직급여충당금조정명세서에서 '추계액 대비 설정액 설정률을 알려주세요 3.접대비등조정명세서(갑)에서 총수입금액 기준 작성하는건 총 매출액으로 하면 나오던데 일반수입금액 기준은 국내 매출만 적용해서 계산하는건가..
10,608 년월차계산 고용보험 emh6***2013-03-27
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년월차계산하는 방법과.. 퇴직금계산 방법을 알려주세여.
10,607 퇴직연금(DC)관련 문의드립니다. 법인세 jk0***2013-03-27
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법인설립은 2012.09.25일에 설립하였습니다. 은행에 대표자만 퇴직연금만 들고 12월에 1천만원 나갔습니다. 어떻게 처리해야되는지 알고 싶습니다.
10,606 수입 전표분개 sjl***2013-03-27
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중국에서 수입을 했습니다. 대금은 저번에 먼저 송금하였으며 제품은 오늘 받았는데 중국업체에서 샘플형식으로 제품을 보냈더라구요 금액도 작게 $25로 적혀있구요 (수입면장도 미발행됨) 저희쪽은 제품을 실제로 구매한거이니까 이 인보이스 금액과 상관없이 저희가 입금한 금액으로 원재료 잡으면 되는거지요..
10,605 부가세신고 부가가치세 sjl***2013-03-27
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1. 선적일 기준환율은 최초고시 매매기준율로 하면되나요? 보면 8시30분쯤에 나오는 첫 고시환율이요? 2. 수출실적명세서의 환율이 잘못되어 부가세가 신고되었을경우 어떤 가산세가 있는지 알려주세요. 3. 법인카드로 지마켓에서 자재를 구입했습니다. 카드영수증을 보니 택배비2500원도 자재금액에 함께 포함이..
10,604 퇴직 직원 연말정산 환급 전표분개 leejy8***2013-03-27
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13년01월10일까지 근무한 직원 급여랑,퇴직금은 정산후 결의서 작성해서 처리했습니다. 근데 연말정산 부분은 2월급여가 3월에 지급되는데 환급이 발생했습니다 이때 퇴직직원에게 지급해야할 연말정산 부분은 어떻게 분개를 해야하는지 부탁드립니다 재직직원들 환급은 분개정리후 결의서 작성해서 결제득했습니다 ..
10,603 퇴직급여충당금 조정 법인세 pooh0***2013-03-27
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개인-법인전환(양수도)해서요, 개인에서 퇴직급여추계액을 개인에서 퇴직급여8백/퇴직급여충당금8백 이렇게 분개하고 전액 손금산입가능하다고 하셔서 손금산입했고요, 법인세서는 퇴직급여충당부채만이 생겼는데요, 이 퇴직급여충당부채는 개인일때 퇴직금추계액이며,법인전환시 DC퇴직연금에 가입했는데요, 1)..
10,602 수출신고필증 추가질문 부가가치세 sjl***2013-03-27
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문의드립니다. 수출을 잡을때 선적일자의 기준환율 또는 재정환율로 잡으라고 하셧습니다. 저희가 보통 제품 선적할때 수출신고필증도 동시에 진행합니다. 그런데 간혹 수출신고필증을 먼저 진행후 며칠뒤 선적할때도 있습니다. 예를들어 1/31자로 수출신고필증 진행 2/15자로 제품 선적 질문)) 이경우..
10,601 개인페업후 법인신설시 퇴직금지급.. 법인세 pooh0***2013-03-27
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개인사업자를 폐업하고, 양도양수가 아니고요, 신설로 법인사업을 개시하려고 하는데요, 1) 2012.7월26일이후로 퇴직급중간정산이 금지되었고, 이후신설법인은 무조건, 퇴직연금 의무가입으로 들었는데요, 의무가입조건이 5인이상만인가요? 아니면 무조건 7/26일이후 신설법인은 중간정산금지와 동시에 인원수 상관없..
10,600 기부금공제.. 법인세 pooh0***2013-03-27
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기부금이 법인통장에서 나간게 일부있고요, 통장에서나간걸 포함해서 기부금영수증을 받았는데요, 이때, 재무제표에 표시해야하는 통장인출된 기부금 5백과 5백을 포함한 기부금영수증상 금액 2천이 있는상태에서요, 5백은 제무제표에 표시해서 기부금명세서 한도계산들어가고요, 나머지 15백의 차이는 별도로 서식..
10,599 재질문입니다 법인세 taxa4***2013-03-27
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답변에 감사드립니다. 주가 질문이 있어 재질문하게 되었습니다. 은행차입금은 호텔구입시 잔금을 위하여 대출받았습니다. 이자비용 중 건설자금이자는 토지는 잔금시 까지이고 건물은 준공시 까지라고 합니다. 위와 같은 대출은 토지, 건물 취득 잔금시 대출로 호텔 취득 후 바로 사용하였으면 토지, 건..
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