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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,973 지출 증빙 관련건 부가가치세 bijin1***2013-12-09
답변완료
수고많으십니다. 당사는 면세 법인을 운영하고 있습니다. 다름이 아니고 당사에서 한 법인과 양수도를 진행하면서 양도 법인에서 사용하던 전화번호까지 양도받게 되었습니다. 그러나, 해당 전화번호 관련 요금 고지서의 사업자가 변경이 안되 예전 사업자번호로 세금계산서를 발부받았습니다. 물론 요금은 저희가 ..
12,972 어음부도 부가가치세 jin***2013-12-09
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 7월분 매출분이 부도가났습니다. 어음받을시 차)받을어음 대)외상매출금 부도나면 어떻게 분개해야되나요. 최종확정됐습니다. 감사합니다.
12,971 상품권으로 물건구입 증빙 cat***2013-12-09
답변완료
상품권으로 회사에 필요한 물품을 취득하는 경우 해당 거래에 대하여 증빙을 수취하여야 하는 것이며 해당 거래가 3만원을 초과하는 거래인 경우에는 적격증빙을 수취하여야 하는 것입니다 질문1. 윗답변 잘받았습니다 상품권으로 3만원이상 물품 구입시는 적격증빙을 수취못햇으면 증빙불비가산세는 부과하더라도 비용..
12,970 확정급여형 퇴직연금 해지후 처리 방법 전표분개 bl5***2013-12-09
답변완료
개인사업자가 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 1년후 해지를 하였습니다. 가입당시는 아무런 회계처리가 없었습니다. 해지 금액은 개인IRP계좌로 입금이 되었을 경우 회계처리와 원천징수는 어떻게 해야 하는지 궁금합니다 이연퇴직소득세로 처리된 지급명세서를 받았습니다 수고하세요~~^^
12,969 내용년수 법인세 lke2***2013-12-09
답변완료
안녕하십니까? 당사는 중소기업이며, 내용연수 5년에 정액법으로 기계장치를 감가상각하고 있습니다(세무상 및 회계상 동일). 개정된 법인세법 시행령(2013.11.05 개정)에 따르면 제28조(내용연수와 상각율) 제6항 2013.09.01~2014.03.31에 취득한 경우에는 기준내용연수의 50%를 가감한 범위에서 선택하여 적용할 수 있..
12,968 부가세 환급 전표분개 gotsl***2013-12-09
답변완료
2기 예정 부가세 신고를 10월 23일 신고를 했는데 납부할세금이 93,953원 이였습니다 그래서 신고와 동시에 세금을 납부했습니다 그런데 23일 당일날 누락자료가 있어서 다시 신고를 하고 납부해야 할 세금은 61,477원으로 줄었습니다 실 납부 세금은 61,477원인데 93,953원을 납부했기에 국세환급신청서를 작성해서 32,48..
12,967 중개수수료 증빙 ec***2013-12-09
답변완료
사택 임차관련해서 중개수수료가 3백정도 나왔습니다. 세금계산서나 지출증빙영수증 대상이 맞지요?
12,966 면세법인 폐업후 제출서류 법인세 lum0***2013-12-09
답변완료
면세법인인데 13/9/30일자로 폐업했습니다. 폐업후 제출 서류 좀 알려주세요
12,965 원천세 수정신고 회계처리 전표분개 happy***2013-12-09
답변완료
퇴사자 퇴직정산이 잘못되어 2만원 정도 초과환급받았습니다. 수정신고까지 했는데 예를들어 2만원+가산세 2천원이라고 한다면 22천원을 회사에서 잡손실로 처리해도 되나요? 아니면 2만원을 퇴사한 직원에게 다시 받아야 하나요?
12,964 재질문드립니다 법인세 hyoun***2013-12-09
답변완료
1.다음년도 유보세무조정은 어떻게 되는건가요? 익금산입 외상매입금 2,000 유보 손금금산입 재고자산 2,000 유보 다음년도 세무조정은 손금산입 재고자산 2,000 유보 익금불산입 외상매입금 2,000 유보 익금산입 외상매입금 1,000 유보 다음년도 세무조정에 익금불산입 외상매입금 1,000 유보로 떨..
12,963 요양법원질문 증빙 love0***2013-12-08
답변완료
이번에 맡게된 공익법인 요양병원입니다 1.비영리 사업과 수익사업을 구분 기장을 해야한다는게 무슨말인지., 재무재표가 각각 1개씩 있어야 된다는 말입니까? 2.구분기장 하지않으면 불이익은 있나요? 3.공단에 청구하는 요양보험,의료급여지급내역 통보서의 금액에 법인 통장으로 진료비가 들어오는금액도 다..
12,962 외국 대학의 시설 사용료 원천징수 haig***2013-12-06
답변완료
외국대학의 시설을 사용한 비용을 지급하고자 할때 이는 원천징수 대상인지 문의드립니다.
12,961 상품권으로 회사물품샀을때 증빙 cat***2013-12-06
답변완료
손금인정여부, 증빙불비가산세 등은 상품권을 사용시에 판단할 문제이지 취득시에 판단할 문제는 아닙니다. 질문1. 윗답변 주셨는데요 상품권으로 회사에 필요한 물품샀을때는 상품권으로 산 금액만큼 비용인정되고 증빙불비가산세와 무관한지요?? 상품권도 적격증빙이 될런지 궁금합니다~~
12,960 판매후 리스 추가질문 2 장부 tjdtnr***2013-12-06
답변완료
죄송합니다. 다시 한번 여쭈어 볼께요. - 아래의 건만 볼 때] 1. 매출 후 금융리스 개설시점 미수금 182,600,000 기계장치 166,000,000 부가세 16,600,000 위의 분개가 이해 안됩니다.- 장부상엔 계상 된것이 없는데 아직 일어나지 않은것이고 캐피탈 담보설정 상 판매분이라면...? 기계장치 매입(차변)- ..
12,959 유상증자 전표분개 ec***2013-12-06
답변완료
이번에 유상증자를 했습니다. 1. 내국인 125,000,000(25,000주@5,000원)입금시 차) 보통예금 125,000,000 대) 신주청약증거금 125,000,000 2. 외국법인 125,000,000(25,000주@5,000원)상당하는 외화입금시 더 입금된 금액은 다시 안돌려줘도 됨 차) 보통예금 126,448,380 대) 신주청약증거금 125..
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