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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,735 부가세 관련 가산세 회계처리 부가가치세 orpheu***2012-12-12
답변완료
특수관계 회사에 사무실 임대를 하고 임대료 수익을 계상하여 부가세 신고를 하였습니다. 세무서에서 현지조사 결과, 임대료가 낮다고 하여 2013년 부터 임대료를 인상하기로 하였습니다. 다만, 기존에 신고했던 낮은 임대료에 대한 부가세에 대하여 가산세를 납부하여야 합니다. 이때 회계처리는 어떻게 되나요?(..
9,734 대손회계처리에 대해서 문의드립니다. 결산 ok092***2012-12-12
답변완료
총 공급가395,000,000원 부가세39,500,000원의 18건어음이 4월30일자로 부도 확정이 되었습니다. 그중 10건을 은행에서 어음 할인을 받았습니다. 전기건과 당기건이 포함되어있고 어음할인건에 대하여는 외상매출금과 받을어음도 상계처리하였습니다. 이자비용처리도 하였습니다. 지금현재 받을어음이나 외상매출금..
9,733 기타소득관련질문입니다. 종합소득세 mini***2012-12-12
답변완료
외부에서 강사가 와서 강의 한시간을 하고 감사의 뜻으로 20만원을 현금지급하였습니다. 그분께 주민번호 알려달라해서 기타소득으로 신고하려고 하는데요 그쪽에는 알리지 않고 일방적으로 신고를 해도 되는건지 해서요.. 종합소득세때 합산신고해야하는게 아닌가 하고..문의드립니다.
9,732 세금계산서 부가가치세 emh6***2012-12-12
답변완료
레일바이크 탑승권을 고객이 구매해서 1,050,000원 세금계산서를 끈었습니다. 그런데 고객이 몇대를 취소하여 수정세금계산서를 발급해야하는데여. 바이크탑승 금액은 945,000원입니다. 그런데 취소한금액은 105,000원인데 취소수수료를 제외한 84,000원만 고객에게 환불했습니다. 이럴경우 수정세금계산서를 -105,000..
9,731 접대비 증빙불비가산세 법인세 jin***2012-12-12
답변완료
안녕하세요 위답변을 잘 받아보았습니다. 증빙불비 가산세가2%로 알고있는데요 그러면 법인세 신고시에 지출액에 2%내고 증빙으로 인정받을수 있나요.(법인입니다.)
9,730 통신비 다시 문의 전표분개 jin***2012-12-12
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 세금계산서의 공급대가보다 현금을 과대하게 지급한 경우 다음과 같이 회계처리하는 것이 타당합니다. (차) 현금과부족 XXX (대) 현금 XXX 이후 해당 현금을 돌려받는 경우에는 위 회계처리를 반대로 회계처리하여야 하며, 이를 돌려받지 못하는 경..
9,729 접대비관련 법인세 jin***2012-12-12
답변완료
안녕하세요 답변주신거에서 궁금한게 있어요. 법인 명의가 아닌 임직원 명의인 경우에도 사업과 관련된 경비인 경우 이를 적격증빙을 수취한 것으로 보는 것이나, 접대비의 경우 이를 영수증으로 보아 1만원을 초과하는 접대비는 손금에 산입하지 아니하는 것 입니다. 질문: 유류대,소모품 구입은 임직원명의이..
9,728 통신비외 문의 전표분개 jin***2012-12-12
답변완료
안녕하세요 항상 빠른답변감사합니다. 다름이 아니구요. 통신비랑 그리고 잉크구입했는데요 저의가 돈은 더 많이 주었나봐요. 세금계산서는 덜받고 그런데요 제가 인수인계받기전에 일이라 제가 어떻게 확인이 안되요. 이럴때는 차)잡손실 대)미지급금 이렇게 처리해도 되나요. 답변부탁드립니다.
9,727 부동산임대사업자 자산항목 종합소득세 hwa9***2012-12-12
답변완료
안녕하세요!~ 부동산임대 사업자이구요 이번에 부동산매매계약서를 받았는데 매매대금이 육십억정도 됩니다 임대사업 포괄양도양수 계약서도 하나 받았는데요 장부를 기록해야 되는데 건물 토지 기초자산을 잡아둬야 될것 같은데 어떡게 잡아줘야 되는건지 알고싶습니다 업체한테 필요한 서류를..
9,726 부가가치세신고서 관해서 부가가치세 jin***2012-12-11
답변완료
안녕하세요 부가가치세신고시 카드매출인데요. 카드도 끈고 세금계산서도 발행했습니다. 그런데요 제가 신고시에 신용카드매출전표발행집계표에 신용카드매출전표등발행금액 중 세금계산서 발급내역에 8번 세금계산서 발급금액을 따로 메모하지않고 신고가들어갔습니다. 이럴때는 어떻게 해야되는거죠. 답변부탁드..
9,725 퇴직금,퇴직연금 질문드립닏. 법인세 jin***2012-12-11
답변완료
안녕하세요 저의회사는 법인입니다. 올해6월말까지 모든직원 퇴직금 정산했습니다. 그런데요. 아직까지 퇴직연금이나 다른거 가입한거 없어요. 결산시까지는 퇴직연금을 꼭 가입해야하나요. 아니면 퇴근금을 결산시에 어떻게 해야되는지 알고싶습니다. 답변부탁드립니다.
9,724 접대비 질문 전표분개 jin***2012-12-11
답변완료
안녕하세요 저의 회사는 법인입니다. 영업사원이 10명정도 됩니다. 법인카드는3장이구요. 그래서 말인데요 종종 개인카드사용하시는분 계세요. 질문:1.접대비를 개인카드사용하면 저는 더존에 입력시 카드계좌여부에서 부를 하고 카드영수증보고 업체 사업자번호를 입력합니다. 이렇게 해도 법인카드사용과 동일한 효과..
9,723 분개 질문합니다. 전표분개 cse1***2012-12-11
답변완료
건설업이구요 일용직 급여 150000원 지급하려고 하는데요 소득세 1350 지방소득세 130 분개는 어찌해야 하는건가요 적요는 어찌 적어야하는건가요?
9,722 면세법인 부가세대급금 회계처리.. 법인세 pooh0***2012-12-11
답변완료
더존 아이플러스사용하는 면세법인인데요, 세금계산서 수령한부분에 10%부가세대급금 부분은, 계산서발행 면세법인이라 부가세예수금이 발생하지않아, 서로 상계시킬수가 없는데요, 차변에 생긴 부가세대급금은 어찌 회계처리해서 없애줘야 하는건지요?ㅠㅠㅠ 더존에 문의해보니 매입매출전표에서 분개없음을 하..
9,721 사무실 임차료 외 전기료 대납 부가가치세 cat***2012-12-11
답변완료
건물주에게 임차료 세금계산서를 받고 임차료를 송금해주고요 그 밖에 매달 전기료를 따로 송금합니다 문1.이 전기료 송금한 계정과목 뭘로 하나요?? 그리고 전기료 전자세금계산서의 공급받는자 명의가 저희 사무실 사업자번호가 아니라 건물주 사업자번호 입니다 문2.그런데 수도광열비로 우리 회사 경비 인..
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