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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,643 부가세 신고시 매입공제 과다 시에 가산세 부가가치세 ycdi0***2012-11-26
답변완료
우선 매입세금계산서합계표는 오류가 없이 기재해서 제출했으나 불공제 내역들을 기입하지 않아 결과적으로 과다공제 받게 되었습니다. 이런 경우에 매입세금계산서합계표에 오류가 없는데, 합계표 불성실 기재로 가산세를 과다공제 받은 세액의 공급가액 1%를 책정해야 하나요? 불공제 내역을 기입하지 않은 것이..
9,642 협약지원금 재질문.... 종합소득세 krx***2012-11-23
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재질문입니다. 통보주체-(재)서울디자인재단 사용출처-독특한 디자인으로 와인뚜껑따개등 작은물품등을 직접 디자인,제작에 지출. 과세목적여부-지원금 1,500만원을 어떻게 썻는지 해당재단에서 지출내역등을 회계사를 통해 서류를 제출해달라고함.(어떤서류인지 정확히 통보해주지않고 회계사를 통해 검증받아서 오라..
9,641 협약지원금에 관하여.... 종합소득세 krx***2012-11-23
답변완료
1.회계사사무실 직원입니다. 한대학생이 (재)서울디자인...으로부터 "우수디자인제품화 제품제작협약에 따른 협약지원금"(국가지원사업)을 받았습니다. 그런데 (재)서울디자인이 이대학생에게 회계사에게 지원받은금액의 사용출처등을 검증받아 서류를 제출하라고 통보가왔습니다.(서울디자인도 정확히 어떤서류를..
9,640 계정과목 계정과목 emh6***2012-11-22
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레일바이크 통제시스템 개발한거에 대해서 계정과목이 궁금합니다. 간판제작한 계정과목도 궁금합니다.. 터널에 조명설치를 하고 제작한 계정과목도 궁금합니다..
9,639 폐업법인의 자산처리..재질문) 법인세 pooh0***2012-11-22
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ㅠㅠ 그럼 결산후 배당처리 하려면 이익잉여금처분계산서상에 순이익 한도내에서만 배당이 가능한거니, 예금잔액과 배당은 무관한건데요, 그럼 이예금을 출금해갈수있는방법은 -혹시 12월이전 가져가면 가지급금처리후 인정이자계산, -결산시점 재무제표에는 1억이 표기된체로 마감한후 추후 가져간다면, 청산소득금..
9,638 고정자산 취소로 인한 세금계산서 발행 여부 부가가치세 zeroa***2012-11-22
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2012년 1기때 저희 회상 전기공사를 하고 공사대금만큼 매입세금계산서를 받고 고정자산 취득으로 부가세 신고를 완료하였습니다. 그런데 공사한 업체에서 부실공사를 하여 재보수등을하였습니다. 거래처에서 재보수한 공사대금를 마이너스 세금계산서를 발행 한다고 하는데 그러면 저희는 고정자산으로 취득한 것으..
9,637 상속세신고의무에 관하여.... 상속·증여세 krx***2012-11-22
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부동산과 동산을 소유한자가 사망시(배우자,자녀1명있음.) 상속을 정상적으로 배우자와 자녀가 법적상속지분율(1.5 , 1)만큼 상속받을경우 신고,납부는 각자 따로따로 해야하나여?
9,636 분개 및 계정과목 도와주세요 전표분개 cse1***2012-11-22
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부동산업이구요 분개가 헷갈려서 질문드립니다. 2012년 4월30일`2013년 4월29일까지 계약체결을 했구요 보증금 .20.000.000원이에요 1.3월20일 통장으로 2000000(이백만원이) 계약금으로 입금되었습니다. 2.4월19일 통장으로 보증금 3000000(삼백만원) 보증금 으로 입금되었습니다. 3.4월27일 통장으로 나머지 잔금..
9,635 폐업법인의 자산처리.. 법인세 pooh0***2012-11-22
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첫번째질문) 11/30날 페업예정 법인인데요, 법인통장에 1억이 남아있는상태인데요, 유형자산은 반드시 세금계산서 발행해서 없앨려고 하는데요, 통장에 1억은 대표자가 11/30일날 출금을 원합니다. 제가 알기론 급여나 배당이외에는 폐업시 돈이 남았다 해도 임의로 가져갈수 없는걸로 아는데요, 회계기간이 12월..
9,634 채권채무 입출금시, 차액의 회계처리여부..재질문) 법인세 pooh0***2012-11-22
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금액이 중요한 판단은 나중에 거래당사자들끼리 문제요지가 있는지를 판단하라는 말씀이시지요?ㅠ 그럼 대손금과 채무면제이익으로 분개시 추후 세무조정사항이 발생하는지요? 또 대손금은 대손상각비/보통예금 이렇게 분개해놓으면 되나요?
9,633 수출입법인, 외화통장이 아닌 국내통장으로 바로입금시.. 법인세 pooh0***2012-11-22
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수출입 법인입니다. 해외에 외화입금통장이 따로있지않고요, 국내 법인통장으로 해외거래처에서 원화로 바로 입금처리를 해주고 있습니다. 보통은 외화통장으로 달러로 입금되면 1)그 외화통장으로 입금시에 환율차액과 다시 2)국내통장으로 입금시 환율차이 이렇게 총 2번에걸쳐 외환차손익을 잡는데요, 국내통..
9,632 채권채무 입출금시, 차액의 회계처리여부.. 법인세 pooh0***2012-11-22
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법인사업장인데요, 외상매출금이나, 외상매입금 입출금시, 덜 들어오거나 덜 주게되는 끝전단수차액은 원단위로 소소해서 잡손실,잡이익 처리를 하는데요, 금액이 원단위가 아니고요, 몇천원단위 몇만원단위로 차이가 나게 입금되고, 또 실수나, 업체의 허락하에 그냥 별문제없이 채권채무를 끝내는 경우가 있는데요..
24,222 연말정산 및 사업소득 전산세무2급 unicbu***2012-11-22
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안녕하세요? 제가 회사근로소득자인데,따로 조그만 개인사업을 하는데, 연말소득때 개인사업소득도 회사에 보고가 되나요?
9,630 토지,건물의 증여,상속에 관하여.... 상속·증여세 krx***2012-11-22
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1.토지,건물을 소유한자가 자녀에게 이토지,건물모두 증여할경우 증여가액계산은 토지는 공시지가에 제곱미터를 곱한금액이 되는건가여? 건물가액은 어떻게 계산해야 하나여? 2.상속일경우는 토지,건물의 상속가액은 어떻게 계산하나여?
9,629 원천징수관련 전표분개 lgmin1***2012-11-22
답변완료
저는 법인에서 회계업무를 담당하고 있는데요 너무 오랜만에 근무를 하니 전부 헷갈리고 모르겠는부분이 많아서요 급여지급시에 소득세, 주민세를 예수금 처리하는 것은 알겠습니다. 그후가 문제인데요 중도 퇴사자들 소득세와 주민세가 환급인경우(분개1)와 징수인경우(분개2)에 분개방법을 알려주세요. 다른데는 ..
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