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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,400 세무사님 기부금 재질문요.. 법인세 pooh0***2014-03-25
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1) 40번코드로 했는데요 적요를 종교단체지정기부금으로 안한건이 한개가 있어서그런지, 프로그램상 조정사항으로떠서 비지정기부금 부인사항으로 떠버리는데요 적요도 법인은 거주자처럼 구분하지 않는다 하시니, 종교단체지정기부금으로 해서 지정기부금단체가 맞다면 모두 10%한도내에서 공제해도 되는지요? 2)..
14,399 법인세법상 기부금조정시 해당기부금.. 법인세 pooh0***2014-03-25
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법인세에서 기부금조정명세서 작성시에요 지정기부금코드가 법정기부금10번,지정기부금40,그밖에기부금50으로 되어있는데요 지정기부금중 종교단체는 41번이고, 종교단체외의 지정기부금이 40번인데요, 지정기부금은 코드가 40으로 통일되어있으며, 종교단체와 아닌지정기부금이 안나뉘는데요 이게 맞는건지요? 종교단..
14,398 문의드립니다. 원천징수 yho***2014-03-25
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공제대상 가족수 체크란에 본인은 무조건 해당되는건가요? 아버지가 60세이상이면 공제 대상인가요? 결혼했으면 배우자 공제에 체크 하면 되는건가요? 공제에 대한 자료 부탁드립니다..
14,397 문의드립니다. 원천징수 yho***2014-03-25
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1.소득세 산출시에 비과세항목 제외중에 숙직수당,식대, 자가운전보조금 같은것은 비과세항목이지만 매월 지급될경우에는 과세처리되어 간이세액계산표에 합산해야 하는건가요? 2. 예수금 통장 처리과장 문의드립니다. 1인은 나라에서 근로자부담금의 168,180원 4대보험료를 지원받습니다. 예수금 통장처..
14,396 유치원 교육비공제에 대해 알고 싶습니다. 연말정산 gytjs2***2014-03-25
답변완료
사립유치원 회계를 담당하고 있는 직원인데요. 유치원 교육비와 급식비 등이 공제 대상이 된 것으로 알고 있습니다. 해서 교육비납입증명서를 발급해드리고 있는데요. 학무모님께서 현금영수증도 발급해달라고 하시네요. 궁금해서 여쭤봅니다. 유치원 교육비(급식비, 교재비 등)는 현금영수증 또는 ..
14,395 A라는 주주가있었는데 B라는 주주한테( B는여기서 대표.. 계정과목 gysus1***2014-03-25
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A라는 주주가있었는데 B라는 주주한테( B는여기서 대표자.) 주식을 1주당 5000원, 주식수 4000주를 팔았습니다. 그런데 이게 A라는 주주의 이름으로 법인통장에 돈이 들어왔어요. 이러한 경우를 회게처리할 때 차입금 처리 해야 하나요? 그리고 이러한 경우를 유상증자라고하는건가요?
14,394 고용보험료 문의드립니다. 장부 yho***2014-03-25
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고용보험료공제를 급여대장에 적용하는것과 산출내역 문의드립니다. 1실업급여보험료:66.300원 고용안정/직업능력개발보험료:12,750원 6. 국고지원금 20,140원 3,870원 7.고지보험료 46,160원 8,880원 납부해야할 보험료:55,040원 6,7번 금액이 어떤경로로 나왔는지 모르..
14,393 장기대여금 법인세 hyoun***2014-03-25
답변완료
사실상 받을게 없는 장기대여금 정리하는방법이 있을까요? 전기오류수정이익을 자본에 정리하면 분개와 세무조정방법을 알려주세요
14,392 법인세 신고를 하고 나서 4월30일가지 지방세 신고도 .. 부가가치세 gysus1***2014-03-25
답변완료
법인세 신고를 하고 나서 4월30일가지 지방세 신고도 해야 하는데요. 그 지방세 신고는 어떻게 하는 건가요? 안에 내용은 어떻게 적어야 하나요? 그냥 법인세 총액만 기재 하면 되는가요
14,391 성실신고확인비용 세액공제... 종합소득세 ok092***2014-03-25
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개인이 9월에 폐업을하고 법인전환을 하였습니다...성실신고사업자에 해당하는데 지금에와서 세금계산서를 발행하지못했는데 성실신고확인비용 세액공제는 받을수 없는지요?
14,390 부가가치세 가산세 부가가치세 pini0***2014-03-25
답변완료
법인명 2천 고정자산 매각시 세금계산서 누락하였습니다. 해당하는 가산세 관련 알려주시면 감사하겠습니다. 세금계산서 지연발급 전자세금발급 지연전송 신고불성실(감면1년이내)20% ? 과소(일반) 납부불성실
14,389 대손상각 추가질문요~ 법인세 ok092***2014-03-25
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회생계획인가결정받은업체의 출자전환금액이 10/1로 감자되어 회수되었을때 감액부분을 1.채권금액을 그대로 자산으로잡아두었다가 매도시 손실처리하는지? 2. 결산조정으로 대손상각을 해야는지? 3. 신고조정으로 손금산입해도되는지? 4. 부가세 대손세액공제 경정청구를 해야되는지? 5. 2013년도에 대손상각못하..
14,388 선급금있는 건의 준공(납품)시 회계처리 전표분개 accm***2014-03-25
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총 공사비가 만약 4400원이고 그런데 먼저 선급금으로 1100원을 주고 나중에 건물 공사가 준공이 되면 잔금을 주기로 했을 때, 선급금을 준 날은 선급금 1000원 보통예금 1100 원 부가세대급금 100원 이렇게 되고, 그러면 선급금으로 남아있는 돈은 1000원 이 되잔아요? 그..
14,387 지배주주와 과점주주의 차이 법인세 pooh0***2014-03-25
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엄마와 아들의 주식비율이 5:5입니다. 누구도 50%가 초과하지 않았기 때문에 과점주주는 둘다 해당이 안되는걸로 아는데요, 1) 주식이동상황명세서상 지배주주와의 관계를 적는란에 엄마=본인 아들은=자 로 표기하면 되는지요? 2) 여기서 지배주주는 무슨뜻인가요? 과점주주랑은 틀린 뜻인지요
14,386 주식할인발행차금 차액.. 법인세 pooh0***2014-03-25
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1) 당기 자본증자비용이 있어서요 (차)이월이익잉여금 500,000 (대)주식할인발행차금 500,000 이렇게 분개를 하고 잉여금대체분개를 했더니 재무제표와 차이가 위에 500,000원 만큼 차액이 발생합니다.. 대차대조표[미처분이익잉여금] 70,000,000 이익잉여금처분계산서[미처분이익잉여금] 70,500,000 차액 -50..
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