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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,820 법인세 중간예납 추가질문입니다,. 법인세 xkek1***2013-08-21
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그럼 전년도 이월결손금 전액 반영하는거 맞나요? 법인세 과세표준 및 조정계산서에 이월결손금란에 써주는거 맞죠?
11,819 조기환급신고에 관하여...... 부가가치세 krx***2013-08-20
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1.2013년 10월에 매입세금계산서(시설투자)받은 금액이 커서 조기환급신고를 할경우 10월분에 대한 매입,매출을 11월 25일까지 신고하고 다음해 1월 25일에.... 2013년 7,8,9월과 11,12월에 대한 부가세신고를 하는것으로 알고있는데여.... 그럼 2014년 1월 25일 부가세신고시는 "부가세신고서"서식을 7~9월과..
11,818 중소기업기준검토표와 법인중간결산 전자서식 법인세 pooh0***2013-08-20
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1) 중소기업기준검토표는 중소기업에 해당되는 기업만 하면 되는건가요? 저희는 용역매출서비스업이라 중소기업에 해당되지 않아서요, 작성대상인지 궁금합니다. 2) 법인세중간결산시 전자신고서식을 보면요, 3월달에 확정결산하는것처럼 모두 조정해놓아도 전자마감시 보면, 첨부되는서류는 법인세중간예납신고서..
11,817 법인중간예납관련입니다. 법인세 xkek1***2013-08-20
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법인중간예납 자기계산신고를 하는데요 전년도 결손금에 대해서는 이번에 신고들어갈때 반영해줘야하나요? 작년에 결손금이 백만원 남았다면 이번 중간예납신고시 결손금을 제외하고 신고하는건가요? 이익잉여금처분계산서 안들어가니 이월결손금에 대해서는 별도인가요?
11,816 전자세금계산서 발급세액공제에 관하여...... 부가가치세 krx***2013-08-20
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1.전자세금계산서 발급의무대상자가 아닌 개인사업자가 세금계산서(작성일자2013.7.31)를 이세로에서 2013.8.16발행하였다면 내년 1월에 부가세신고시 해당세금계산서 발행에대한 200원 세액공제가 가능한가여?
11,815 퇴직연금 환급건 문의드립니다. 원천징수 lucky8***2013-08-20
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안녕하세요. 기업체에서 경리실무를 담당하고 있습니다. 저희는 확정기여형퇴직연금을 가입해 매월 근로자의 퇴직연금을 불입하고 있는데요 퇴사자가 발생했는데 실수로 누락하여 퇴사후 2개월동안 기존처럼 불입을 했습니다. 이런경우 근로자가 근무하지 않았는데 잘못 불입된 퇴직연금을 환급받을수 있..
11,814 전자세금계산서수취에 관하여... 부가가치세 krx***2013-08-20
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1.한법인이 매입전자세금계산서를 수취하였습니다.(작성일자2013.7.31,전송일자2013.8.16) 전자세금계산서를 발행한 사업자는 개인사업자(의무발급자 아님)입니다. 이경우 해당법인의 부가세신고시 해당전자세금계산서를 전자로 분류해야하나여? 종이로 분류해야하나여? (전자세금계산서 의무발급대상사업자가 10일 넘어서..
11,813 전기분일용직수정시 소득세주민세 계정과목 전표분개 jjj0***2013-08-20
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2012년 법인결산을 할당시 일용직추가분이 생겨 2012년 1년치를 2013년도 2월에 수정신고하면서 일용직에대한 추가소득세.주민세가 발생하였습니다. 추가분 일용직은 다행히 2012년 결산이 끝나지 않은 상태여서 손익에 반영이 되서 결산을 마무리하였구요. 거기에 따른 소득세주민세는 2013년도 2월에 납부가 되었는데..
11,812 전자세금계산서 수취시 가산세에 관하여.... 부가가치세 krx***2013-08-20
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1.한법인회사가 매입전자세금계산서를 수취하였습니다. 발행한곳은 세무사사무실이며 전자세금계산서 발행대상사업자는 아닙니다. 그런데 작성일자 7월 30일 세금계산서를 8월12일 발급,8월 13일 전송으로 나와있네여. 이런경우 해당법인에서는 이세금계산서를 부가세신고시 종이매입세금계산서로 신고하는것이 맞겠죠? ..
11,811 전기갑근세수정분. 계정과목 jjj0***2013-08-20
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2012년 법인결산을 할당시 일용직추가분이 생겨 2012년 1년치를 2013년도 2월에 수정신고하면서 일용직에대한 추가소득세.주민세가 발생하였습니다. 추가분 일용직은 당연히 2012년 결산에 들어가서 마감이 되었구요 거기에 따른 소득세주민세는 2013년도 2월에 납부가 되었는데요. 그 납부분에 대해서는 계정과목을 어떤..
11,810 법인중간결산시 법인세 rnclfd***2013-08-20
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2012년도 사업기간이 12개월 미만일경우 올해 직전사업년도 법인세기준으로 중간결산마감시 산출세액을 월할 계산해주거나 하지 않고 전기납부액그대로 적용해도 되는지요?
11,809 금융리스 부가가치세 hspark2***2013-08-19
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안녕하십니까 금융리스 처리에 관한 질문 상황 가. 기계장치 가액이 6천5백만원 부가세가 6백 5십만원 나. 금융리스(운용리스가 아닌)를 이용하여 기계장치를 공급받았음 다. 보증금또는 선급금 명목으로 세금계산서를 기계장치 공급회사로부터 발급받고 공급대가 송금(1천 3백만원 부가세 1백 3십만원..
11,808 전대차 임대료 부가가치세 ec***2013-08-19
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당사는 전대차로 타사업장에게 사무실일부를 임대하기로 했습니다. 보증금은 없고 월22만원(부가세포함) 국내사업장이 있는 법인사업자에게 세금계산서를 발행했습니다. 그런데 그 임대료를 해외에서 대신 송금해준다고 하는데요.. 별 문제가 없을까요?
11,807 야근수당에 관해서 급여 kun2***2013-08-19
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급여 1,900,000일경우 야근할경우 일반적으로 6시 퇴근인데 10시까지 4시간 더 일했을경우 야근수당은 어떻게 계산하면 되는지요
11,806 법인중간결산시 궁금한 사항..재질문) 법인세 pooh0***2013-08-19
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세무사님 답변 감사드립니다. 1) 그럼 가지급금인정이자에 대한 상여처분 원천납부가 중간신고시에 해당 안된다면,반대로 상여처분이 아닌 가지급금에 대한 미수수익 이자수익반영등의 어떠한, 회계처리도 중간결산시에는 안해도 무방할지요? 즉 인정이자 부분에 대한회계처리를 꼭 중간결산서에 반영안해도 되는건지요..
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