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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,701 퇴직연금. 전표분개 mild***2013-08-06
답변완료
퇴직연금 dc형 가입시. (1) 매월 불입되는 퇴직연금 납입액 20만원을 어떻게 회계 처리하나요? (2) 매월 퇴직금계정의 경비로 처리하는 것이 맞나요? (3) 은행에서 수수료 명목으로 30만원을 회사에서 부담하는데 이것도 경비로 인정이 되나요? 감사합니다.
11,700 컴퓨터 즉시상각 여부.. 법인세 pooh0***2013-08-06
답변완료
2012년도부터 전화기 컴퓨터(노트북제외)는 100만원이 초과해도 자산으로 처리하지않고 즉시 비용처리가 가능한게 맞나요
11,699 전기오류 수정후 회계처리.. 법인세 pooh0***2013-08-06
답변완료
며칠전에 질문드렸었는데요~ 법인설립자본금을 개인통장에 있는금액으로 처리하여 가장납입에 해당. 2012년도 결산시 가지급금인정이자 미바영회계처리로 인한 수정신고및 추가납부가 필요한 상태이며, 2012년도 재무제표는 수정할수없으니, 2012.12.01 개업일부터 31일까지 자본금 개인통장에 입금분을 대표자 가..
11,698 연구소 세액공제 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
연구소 세액공제에 대해 알려주세요. 그리고 세액공제는 몇년까지만 된다 이런것도 있나요?
11,697 식대 10만원 초과시, 과세금액여부.. 법인세 pooh0***2013-08-05
답변완료
접대비의 경우 1만원초과시, 초과하는 금액만 접대비필요경비 불산입되는것이 아니고, 전액다 경비불산입 되는걸로 아는데요, 식대나 차량유지비도 월급에 포함하여 지급시, 월 30만원씩 지급했다면 접대비가1만원초과시 초과금액뿐만 아닌 전액다 필요경비 불산입하는것처럼, 식대나 차량유지비도 비과세한도 초과금..
11,696 경상연구개발비 계정과목 sjl***2013-08-05
답변완료
기존에 연구소가 있어서 연구소인원에 대한 급여 회계처리는 경상연구개발비로 처리 하였습니다. 그런데 연구소 인원 및 여러가지 부족으로 연구소를 없애고 전담부서로 설립하였습니다. 전담부서도 "경상연구개발비"로 처리 해도 되나요?
11,695 추가질문 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
답변주신 내용중에.. 두 세무조정의 오류가 발생하였지만 세액에 영향을 끼치지 아니하여도 이후에도 영향을 끼치지 일시적 차이에 대해서는 세무조정을 하여 수정신고를 하셔야 합니다. 위에 말은 무슨 말인가요? 일시적인 퇴직급여충당금 부분은 괜찮지만 접대비 명세서가 틀렸다면 수정하라는건가요?
11,694 질문입니다, 법인세 xkek1***2013-08-05
답변완료
법인회사가 올해 3월에 폐업했습니다,. 작년꺼 법인결산했을때는 결손처리로 해서 신고했습니다,. 이경우 중간예납신고해죠야하나요?
11,693 특수관계자간 거래명세서 추가 질문 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
추가 문의드립니다. 1. 특수관계자간의 자금 거래가 발생하여 상환이 되었다 하더라도 당기에 발생된건은 모두 적어야 한다고 답변 주셨습니다. 그러면 예를들어서 대표이사 앞으로 차입금이 .. 전년도 잔액: 50,000,000원 당기 증가 : 20,000,000원 당기 감소 : 30,000,000원 당기 잔액 : 40,000,000원 위와 ..
11,692 해외에서 지출된 부가세 환급 부가가치세 taxa4***2013-08-05
답변완료
안녕하십니까 여름휴가철에도 불구하고 성심성의껏 친절한 답변에 감사드립니다. 호주로 약 1년정도 워킹비자로 가서 일을 하고 월급도 받고 생활하다 한국으로 돌아 왔습니다. 그기에서 생활하다 지출된 경비의 부가세에 대하여 증빙 등을 보관하고 있는데 우리나라에서 호주에 지출된 부가세에 대하여 환급..
11,691 법인사업자 영수증발행문의 증빙 lum0***2013-08-05
답변완료
법인사업자는 간이영수증을 발행하면 안되나요? 안되면 왜 안되는지 알려주세요
11,690 특수관계자간 거래명세서 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
문의드립니다 . 1.특수관계자간 거래명세서 작성시 임직원에 관한 거래도 모두 포함시켜야 하나요? 임원은 등기부등본상에 잡힌 임원이며, 주식을 가지고 있지는 않습니다. 그리고 직원도 포함시켜야 하나요? 2. 예를들어 직원 또는 임원에게 회사자금을 빌려 주임종단차입금으로 처리하였는데 바로 한달뒤 갚아 잔액..
11,689 결산 문의 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
궁금한것이 있어 질문 올립니다. 1. 2012년도 결산이 잘못되었다면 올해에 수정신고?를 해줘야 하나요? 납부한 법인세액은 없으나 세무조정중 퇴직급여충당금조정명세서, 접대비등조정명세서 등등이 틀렸을 경우 수정해줘야 하나요? 수정을 해도 납부할 법인세액이 없을 경우에도 해줘야 하나요? 2. 해외거래처 접..
11,688 원천징수문의 원천징수 lum0***2013-08-05
답변완료
회계초보입니다 궁금한건 회사에서 직원들 월급을 원천징수할때 소득세는 간이세액표에 의해서 하며 매달 원천징수를 하는데 왜 연말에 연말정산을 다시해야하는건가요? 자세히 알려주시면 감사하겠습니다
11,687 전기 자산과다와 부채과소 반영건.. 재질문) 법인세 pooh0***2013-08-02
답변완료
세무사님 답변 감사드립니다.. 그럼 수정신고문제를 고민하기 이전에요, 1) 이미 개인통장에 있는 설립자본금을 지금이라도 법인통장으로 넣어야 되는건지요? 이때 넣는기간까지의 대표이사 가지급금처리를 하면 되는지요? 2) 설립자본금이 올해 9월에 다시 통장에 넣는다고 하면 설립일인 작년 12월부터 201..
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