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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
8,430 부가세 미납시 회계처리 부가가치세 curious***2012-03-28
답변완료
법인사업체이며 2010년 부가세미납하여 차기이월된 부가세예수금이 4,126,500 2011년 1기예정때는 환급세액이 129,359발생하였을때 분개는 어떻게 해야되나요? 3/31일 미수금 129,350/부가세대급금 129,359 잡손실 9/ 이렇게 우선 처리는 해놓았는데요 맞는건지..그리고 미납세액과 상계처리는 어떻게..
8,429 부가세 예납신고 관련 부가가치세 5017y***2012-03-28
답변완료
2011년 12월에 개인사업자등록을 해서 2012년 상반기에는 부가세신고할게 없어서 홈텍스로 신고했는데 3월 예납신고분에는 부가세 신고해야할게 많아서 세무서에 맡길지, 혼자해볼지 고민중입니다... 예납신고기간은 언제가지며.. 부가세 신고시... 경비로 인정되는 비용이 어떤것들이 있나요..? 혹시 부가세신고..
8,428 소득. 종합소득세 mild***2012-03-27
답변완료
일반사업자임. 세무서에서 지적사항이 나와 부가가치세 수정신고를 함. (1) 종합소득세 신고시 감면이나 공제를 제계산하여 수정신고 들어가도 되나요? 아니면... 감사합니다.
8,427 이월결손금 작성시.. 법인세 pooh0***2012-03-27
답변완료
이월결손금 작성시요... 2010년 결손금은 1,000,000 이고요, 자본금과적립금 조정명세서상에 2.이월결손금계산서에 이월결손금 증감내역 기재시에요, 1) 2011년 당기 결손이 5,000,000이 발생했을때 결산서상의 당순손실 5,000,000을 기재하는게 아니고요, 익금산입부분 300,000을 반영한 법인세과세표준세액조..
8,426 기술평가료 계정과목 질문이에요. 계정과목 oops2***2012-03-27
답변완료
이번에 저희 회사가 기술보증기금에서 (신)벤처확인평가(평가보증기업)기술평가료 라고 해서 공급가 100,000원의 세금계산서를 발급받았어요. 그럼 기술평가료라는걸 어떻게 분개를 해야할지 궁금합니다,
8,425 전자세금계산서 부가가치세 anr***2012-03-27
답변완료
2월6일에 거래처에 송금했는데 세금계산서를 계속 안주다가 어제 받았습니다. 그런데 작성이라 2월 6일로 전자세금계산서를 끊어주더군요;; 얼마에요.라는 사이트에서 발급한것 같은데 다시 - 수정계산서 끊고 3월10일날짜로 새로 받았는데 국세청 신고가 모두 되었을텐데 가산세가 나올까요??
8,424 자본금과 적립금 작성시.. 법인세 pooh0***2012-03-27
답변완료
자본금과 적립금조정명세서 작성시에요 전기2010: 자본금 5천/ 이익잉여금 486,820 당기2011: 자본금 5천(전기와동일)/ 이익잉여금결손 461,417,283일때요 첫번째질문) 기초잔액에 자본금 5천 쓰고요, 이익잉여금도 기초잔액에 486,820을쓰고요 당기중증감에 올해 결손난거는 감소란이아닌 증가란에 -461,41..
8,423 당기순손실 장부 jjeong***2012-03-27
답변완료
안녕하세요. 당기순손실 발생시 재무상태표에는 어떻게 표시가 되나요?? -> 미처분이익잉여금 -XXX
8,422 양도. 양도소득세 mild***2012-03-27
답변완료
각각 15년이상 보유. 경남에 집 한 채(3억미만임). 울산에 집 한 채(양도할려고 하는 집 매매가 3억5천만원) (1) 울산에 집 양도시 1세대 2주택으로 중과에 해당되어 장기보유 특별공제가 안되나요? 아니면, 집은 두개라도 중과에 해당되지 않아 장기보유특별공제 해당되어 공제 가능한가요..
8,421 공익법인 토지,건물가액 재무상태표반영금액에 관하여.. 법인세 krx***2012-03-27
답변완료
1.공익법인에서 재무상태표상 토지와 건물가액은 처음에 출연을 받으면 장부가액으로 하라고 하셨는데, 정확히 장부가액이 어떻게 금액을 산정하는것이 맞나여?제곱미터에 공시지가를 곱해서 그금액을 재무상태표상 반영하는것이 맞나여? 그리고 분개를 할때 차변에 출연받은 토지,건물로 하고 대변에는 무슨계정을 써야 적..
8,420 일반기업회계기준 도입에 따른 재문의 법인세 galk***2012-03-27
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2011.01.01부로 일반기업회계기준을 적용(의무)하는 비상장기업입니다. ** 기본사항 A. 유형자산 항목별 공정가치를 간주원가 사용에 대한 질의 1) 2011.01.01 일반기업회계기준 도입후 토지 평가 반영 토지(원가모형) 100,000 -> 토지(재평가모형) 500,000원 일경우 - 기업회계 차변) 토지..
8,419 전산회계 1급 원가 문제 전표분개 qaz54***2012-03-26
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질문1 계속 기록법에 의한 당기의 재료 소비액을 계산 하시요 1. 기초 재료재고량 5개 2.당기매입재료소비액50개 3. 기말 장부 재고량 25개 4.기말 실제 재고량 20개 5. 제품 단위당 원가 @\200 --------------------------------------------------------- 질문 2 직접 노무비의 80%를 제조간접비로 배부..
8,418 소득. 종합소득세 mild***2012-03-26
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일반사업자임(서비스업) (1) 전년도 수입금액이 3천만원임. 당년도 수입금액이 1억원임. 기준경비율로 신고를 하려고 함. 매입비용중에서 외주가공비로 3천만원을 지급하였음. 외주가공비(세금계산서를 받음)는 기준경비율에서 볼 때 주요경비및 기타경비로 인정이 되는지요? 즉, 매입경비로 기준경..
8,417 신주인수권부증권 매도 전표분개 dooyh***2012-03-26
답변완료
안녕하세요. 업무처리 중 모르는 부분이 있어 상담드려요. 일전에 질문했던 것에 추가하여 질문 드리겠습니다. 이번에 회사에서(법인) STX팬오션 신주인수권부사채에 청약을 했습니다. <<무보증사채부분>> 발행가 : 10,000원 발행일 : 2012-03-02 만기일 : 2015-03-02 표면금리 : 3.0% 발행일로 부터 3개월..
8,416 조세특례제한법 7조(중소기업에 대한 특별세액감면)에.. 법인세 krx***2012-03-26
답변완료
1.7조 1번 "러"항에 보면........"그밖의 과학기술서비스업"이라고 나와있는데여. 이항목에 해당하는지 않하는지 확인하려면 어떤자료를 확인해야 하나여?통계청자료인가여? (사업자등록증상 업종코드:742201, 서비스,기술검사서비스 로 되어있음.)
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