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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
8,400 로열티 원천징수 계산 질의 원천징수 galk***2012-03-23
답변완료
안녕하세요 로열티에 대한 원천징수 계산문의드립니다. 예시) 상대국 : 일본 원천징수율 : 10%(법인세, 주민세 포함) 총 지급액 : JPY 1,000,000- 원천징수 ; JPY 100,000- 송금일자 : 2012.03.05 송금액 ; JPY 900,000- 환율 ; 1,400.00 질의 1) 송금월 익월 신고시 소득세 및 주민세..
8,399 급여 계산관련 질문드립니다. 급여 rosemar***2012-03-23
답변완료
안녕하세요 두명의 직원이 3월 1일자로 월 급여가 인상되었습니다. A씨의 경우 4,333,333에서 5,000,000 B씨의 경우 2,600,000에서 2,756,000 그런데 문제는 저희 회사의 급여일이 25일인데 이는 전달 26일부터 이달 25일까지 일한분을 25일에 지급하는 것입니다. 따라서 2월 26,27,28,29, 즉 4일간은 오르기 전 급..
8,398 법인사업자 간이매출 문의... 부가가치세 sebast***2012-03-23
답변완료
법인사업자도 3만원 미만 매출은 간이영수증 손으로써서 부가세 미포함으로 드려도 되나요???
8,397 현금배당시 이익준비금 설정하지 않으면 어찌되는지요 결산 woojin3***2012-03-23
답변완료
상법에는 현금배당시 일정비율을 이익준비금으로 설정하도록 하고 있으며 법정준비금으로 반드시 해야되는 걸로 되어있네요. 하지만 국세청등에 상담내용보면 상법은 법무사나 변호사한테 물어보라며 국세청 소관이 아닌 것 처럼 얘기합니다. 그렇다면 현금배당시 이익준비금 설정안해도 세법상 가산세나 불이익은 없단..
8,396 수출매출 반품환불시..법인세와 부가세 세무회계처리 법인세 pooh0***2012-03-23
답변완료
수출을 했다가요,, 작년연말 물품에 하자가 발생-일본에서 반품청구서가 와서 할수없이 반품해주고 법인외화통장에 잔고가 없어 사재를 털어 변상해주고 영수증을 받았고요, 물품은 폐기비용이 너무많이 들어 보관창고에 보관했다가 연말쯤 전량 폐기처분하고 폐기처분계약완료서류를 받아놓았습니다. 이번 법인결산때 위..
8,395 샘플비관련 회계처리 계정과목 noma***2012-03-22
답변완료
안녕하세요. 당사의 상품을 구입하면 샘플를 주거나 아니면 판매를 하기위해 샘플이 나가게 되는데요 이런 샘플에 대해서도 원가에 산입을 해야 하는건지, 아니면 샘플비라는 계정으로 판관리로 처리해도 되는건지 궁금합니다.
8,394 고정자산등록외..재질문) 법인세 pooh0***2012-03-22
답변완료
개인에게 할인한 어음이요, 종류가 4가지인데요 첫번째는 : 친한친구소개로 사업자아닌이에게 할인(비사업자)근로소득자입니다. 두번째는 : 법인사업자에게 할인했고요(거래처 법인임) 세번째는 : 개인사업자에게 할인했고요(거래처 개인사업자임) 네번째는 : 개인사업자인데 (거래처 아님) 일경우 소득처분알려주..
8,393 채무면제이익의 회계처리 및 세무조정 계정과목 yoon***2012-03-22
답변완료
안녕하세요!!! 2010년까지 매년 이익이 발생하여 미처분이익잉여금이 존재하고 있다가 , 2011년 거액의 결손이 발생하였습니다. 대주주가 3억의 회사에 대한 대여금을 포기하고 회사는 채무면제이익으로 영업외 수익으로 회계처리 하였습니다. 이 경우 채무면제이익의 세무상 익금산입여부와 재무상태표에 자본과 관..
8,392 주식등 변동상황명세서의 지배주주와 관계 질문입니다.. 법인세 woojin3***2012-03-22
답변완료
A 법인의 주주는 B법인 및 B법인의 대표이사입니다. (B법인이 지분 80 %, B법인대표이사는 20%) ( B법인대표이사는 B법인의 대주주이기도 합니다.) 그렇다면 A법인의 주식등 변동상황명세서의 지배주주와의 관계란에다 B법인이 지배주주이고 B법인대표이사는 기타로 표시하면 됩니까?
8,391 소득 종합소득세 mild***2012-03-22
답변완료
일반사업자임. 전년도 수입금액이 복식부기의무자이기 때문에... (1) 2010년도 종합소득세 복식부기로 제출함.(납부세액 없음) (1) 2010년도 종합소득세 신고를 기준경비율로 다시 수정신고 들어 가도 되나요? 감사합니다.
8,390 고정자산등록외.. 법인세 pooh0***2012-03-22
답변완료
1) 업태/종목이.. 도소매,건설/골재,토목공사 로 되어있는데요, 현재 건설업은 하고있지않은데요 덤프트럭이랑, 비품산것들이 있는데요 현사업에맞는 도소매로 등록해야되는지, 아님 향후 건설용으로도 쓰이는데 건설쪽으로 해야하는지요? 지금 도소매로 등록해놔도 나중에 건설쪽으로 병행해서 써도 자산등록은 영향..
8,389 소득세. 종합소득세 mild***2012-03-22
답변완료
일반사업자임. 갑은 원래 대표자, 을이 작년 2월10일에 동업계약서를 적고 공동대표자로 활동.(비율은 5 : 5임) (1) 소득세신고시 어떻게 하나요? (소득금액이 38,000,000원이면 갑과 을 어떻게 소득금액을 나누나요?) (2) 갑과 을이 공동대표자로 활동하다가 을이 올해 4월 16일에 공동 대표에서 탈..
8,388 이자소득이있는 비영리법인의 법인세신고에 관하여..... 법인세 krx***2012-03-22
답변완료
1.비영리법인이 수익사업이 없고 보통예금계좌에서 이자소득이 발생하였을경우 법인세신고,납부의무가 있죠? 이때 이자소득금액을 준비금손금으로산입하는것이 가능한가여? 이자소득이 100원이고 원천징수된 금액이 10원인데, 이 이자소득 100원을 모두 준비금손금산입액으로 넣어서 원천징수된 10원을 모두 환급받을수..
8,387 부가 부가가치세 mild***2012-03-22
답변완료
일반사업자임. (1) 임차한 사무실에 샷시를 다시 고쳐서 매입세금계산서를 받았을 경우. 매입세액공제 되나요? (2) 임차한 사무실에 천정이나 벽이 더러워 도배를 하거나 페인트칠을 해서 매입세금계산서를 받았을 경우 매입세액 공제 되나요? 혹시 계정은 무엇으로 넣어야 되는지도 부탁..
8,386 직원 원룸 월세 비용 법인세 jjeong***2012-03-22
답변완료
안녕하세요. 이번에 서울에 사시는 직원분이 지방에 있는 본사로 오게되면서 회사 명의로 직원 원룸을 하나 계약하여 보증금/월세/관리비를 부담하게 되었습니다. 회사 비용으로 처리가 다 가능한지 문의드립니다. 아울러 월세 임대자가 임대사업자가 아니시어(개인) 월세 비용에 대한 세금계산서 및 영수증 발..
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