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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,728 결산할 때 법인세 차감전 순이익에서 법인세등을 계상.. 원천징수 gysus1***2013-11-21
답변완료
결산할 때 법인세 차감전 순이익에서 법인세등을 계상하려고 합니다 그런데 법인세차감전순이익 그대로 뜨는 금액으로 해서 계산을 해야 하는지 아니면 법인조정 들어가기 전에 잡손실 계정에 있는 과태료 라든지 이런 것들을 제가 플러스 시켜서 법인세 차감전순이익에 플러스 시켜서 법인세등을 계산해야 하는지 궁금해..
12,727 건설중인자산 결산시 처리방법 결산 roseji***2013-11-21
답변완료
부동산 매매업에서 토지구입분은 상품계정으로 건물분에 투입된 경비는 건설중인자산 계정으로 장부처리 하였을때 결산시 아직 건물미완성일 경우 결산대체는 어떻게 하는지요 ..
12,726 급여 관련 전표분개 zpzoz***2013-11-21
답변완료
급여 관련해서 아직 인수인계 못받고 미리 처리 해보려고 합니다 1.회사가 08월에 설립되고 총지급액: 1,868,880 소득세: 15,230 지방소득세: 1,520 국민연금: 0 건강보험: 0 장기요양: 0 고용보험: 12,140 1명 급여액입니다. 소득세랑 지방소득세는 익월 10일날 납부인데 09월분 4대보험과 같이 납부..
12,725 초과연차사용시, 급여계산 급여 happy***2013-11-20
답변완료
지급된 연차보다 휴가를 많이 사용하여 급여계산시 일할계산하려고 하는데 식대도 일할계산대상에 포함되는지 문의드립니다. 급여구성항목으로는 연차의 1/12한 기본급이 지급되고 월 10만원의 식대가 지급됩니다.
12,724 국민주택2종채권을 전기 12월에 구입을 하였습니다 원천징수 gysus1***2013-11-20
답변완료
국민주택2종채권을 전기 12월에 구입을 하였습니다 전기 회계처리를 단기매매증권 / 보통예금 처리 하였습니다 당기 2월에 그 채권을 팔았고 손실이 발생해서 현금 / 단기매매증권 단기매매증권처분손실 / 이렇게 분개를 했습니다 1. 이렇게 분개를 하는 것이 맞나요? 2. 단기매매..
12,723 확정기여형-회사가 퇴직금을 불입을 함으로서 퇴직금 .. 계정과목 gysus1***2013-11-20
답변완료
확정기여형-회사가 퇴직금을 불입을 함으로서 퇴직금 지급할 의무가 회사는 없게된다 확정급여형-근로자가 퇴직하면 운용회사가 회사한테 다시 그 금액을 주게 되있다 이렇게 정의를 내린다고 했을 때 회사는 확정급여형일때는 퇴직연금충당금을 설정을 할 수 있나요
12,722 2013년도 결산을 할때요상황 1 : 법인세 gysus1***2013-11-20
답변완료
2013년도 결산을 할때요 상황 1 : 8월31일에 법인세 중간예납을 냈습니다. 100,000원 분개 : 선납세금100,000/현금100,000 여기까지는 분개가 맞나요? 이렇게 법인결산을 끝내고 나서 내년에 3월31일에 법인세를 낼때 법인세등/현금 /선납세금 이렇게 분개 하는게 맞나요? 최종적으로 제가 궁금한..
12,721 재무상태표상에서 실질자본금 계산법 결산 love0***2013-11-20
답변완료
실질자본금 4억이상을 맞춰야하는 건설업인데요.. 재무상태표상에서 실질자본금을 얼마정도를 맞춰야하는지 계산식이 있나요? 알려주세요
12,720 대표자 개인경비 소득처분 재질의 법인세 cat***2013-11-20
답변완료
이를 소모품비로 회계처리하는 경우 세무조정은 손금불산입(상여)가 되어 소득세로 과세를 하는 것이며 이경우 유보로 세무조정하지 아니하므로 가지급금이 인식되지 아니하며 인정이자, 지급이자손급불산입 등 추가적인 세무조정이 발생하지 않는 것입니다. 재질문1: 위 답변에서 대표자 개인경비를 소모품비로 회계..
12,719 매출누락 세무조정 재질의 법인세 cat***2013-11-20
답변완료
2. 2012년도 법인세 수정신고시 다음과 같이 세무조정을 하시기 바랍니다. 익금산입 외상매출금 유보 만약, 해당 매출금이 외부로 유출되어 귀속을 알수 없다면 익금산입 매출 대표자상여로 세무조정 하시기 바랍니다. 재질문1.위 답변중에 외부로 유출되어 귀속을 알 수 없다는게 무슨뜻이죠? 법인통장에..
12,718 영업권취득 재질의 결산 cat***2013-11-20
답변완료
1. 영업권의 양도자가 법인인 경우에는 영업권의 대가를 익금으로 보아 회계처리하시면 되며 개인사업자의 경우에는 영업권의 대가가 기타소득으로 과세되므로 회계처리를 하지 않아도 무방합니다. 법인의 경우 (차) 보통예금 XXX (대) 잡이익 XXX 2~3. 영업권의 양수자는 무형자산..
12,717 감가상각 내용연수 변경 법인세 cat***2013-11-20
답변완료
문1.감가상각내용연수는 9월말까지 내용연수변경신고해야만 가능하다고 들엇는데 맞습니까? 문2.감가상각내용연수 변경신고안하고 제맘대로 건물 기준내용연수가 40년인데 30년으로 정액법으로 감가상각하여 2012년 귀속 법인세신고하였으면 2012년 법인세수정신고해야하나요? 문3.2012년도 법인세수정신고해야한다면..
12,716 주유소 면세유공급에 따른 환급신고 부가가치세 krx***2013-11-20
답변완료
1.주유소가 면세에 해당하는 기름을 판매후에 환급신청을 하는경우에 해당하는 서식이름이 뭔가여? 2.해당신고기간은 언제인가여?
12,715 가수금..단기차입금? 실질자본금? 회계처리 결산 love0***2013-11-20
답변완료
2억실질자본금을 맞추는 건설업입니다. 연말자본금 맞추기위해 결산을 하다보니 현금조정을 하다보니 가수금(단기차입금)이 발생됐는데요..재무상태표에 단기차입금잔액이 있으면 이것도 실질자본금 맞출때 차감을 해줘야 하는가요? 부채가 늘어나니까.. 예금으로 2억을 맞추기위한 금액도 늘어난건지..도무지 이해가 되..
12,714 대표이사 처의 외삼촌은 특수관계인인가요? 법인세 ycdi0***2013-11-20
답변완료
법인의 대표이사 처의 외삼촌인 경우에는 세법상 특수관계에 포함되나요? 포함된다면 어느 항목에 포함되는지 궁금합니다.
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