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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
13,602 배율 종합소득세 love0***2014-02-02
답변완료
기준경비율에 의한 소득금액계산시 1,2중 적은금액 1.소득금액=수입금액-주요경비-(수입금액*기준경비율) 2.소득금액={수입금액-(수입금액*단순경비율)}*배율 이라는데 여기서 배율이란 무슨 의미인가요? 쉽게 설명좀 부탁드립니다
13,601 법인사업자 폐업시 유형자산 법인세 cat***2014-01-31
답변완료
문1.법인사업자가 폐업시에 차량운반구랑 비품있는 상태로 폐업하게 되면 간주시가 계산해서 부가세 납부해야죠? 문2.문1번에 답변이 yes라면 부가세만 납부하고 매각하지 않은채로 그대로 폐업하게 되면 추후 법인세나 법인대표자한테 소득세라던지 부과되나요? 문3.개인사업자가 폐업시에도 차량운반구나 비품 간..
13,600 건설자금이자 문의 법인세 cat***2014-01-30
답변완료
문1.건설자금이자비용은 건설중인자산의 취득원가로 포함하는게 맞죠? 문2.문1번에 답변이 그렇다면 건설중인자산의 이자비용은 법인세조정시 업무무관차입금이자조정명세서의 이자비용에 포함안되나요?
13,599 사업상증여,개인적공급 분개 문의 전표분개 cat***2014-01-30
답변완료
저희회사는 제품을 판매하는 개인회사인데.. 아래와 같을경우 회계처리좀 부탁드립니다. 제품판매가격 : 100,000원(부가세별도) 1. 거래처에 제품을 무상으로 그냥 주었을경우 2. 아는사람에게 50,000원에 팔았을경우 3. 사장님 개인모임에 제품을 기증했을경우 에 대해 각각 회계처리(분개)방법 좀 알려주세요..
13,598 부가세 수정신고 부가가치세 ec***2014-01-29
답변완료
2013년 10월~2013년 12월 부가세를 수정신고하려고 합니다. 1.전대계약 해제가 된것을 모르고 신고를 해버려서 3개월치를 마이너스 전자세금계산서를 발행했습니다. 각각 해당 작성일자로 마이너스를 끊고 전송은 2014년 1월 29일에 햇습니다. 2013년 10월 공급가액 200,000 / 부가세 20,000 2013년 11월 공급가액 2..
13,597 의료비자료 종합소득세 love0***2014-01-29
답변완료
개인병원입니다. 매년 1월7일까지 국세청에 의료비자료라는것을 제출하는데 이것이 정확히 무엇인가요? 의료비 소득공제 증빙자료라는데 그럼 환자본인부담금..이걸 말하나요??
13,596 수익 귀속시기 결산 kmmiso***2014-01-29
답변완료
안녕하세요~ 당사는 법인으로 골프강습을 하고 있습니다 예를 들어 매월 수강료가 100,000원이라고 가정했을경우 (매월 동일 금액 회원이 입금) 회원1 : 13.12.10 계좌입금 100,000 - 1월분 (12/10 현금영수증발급) 회원2 : 13.12.10 현금입금 100,000 - 1월분 회원3 : 13.12.10 카드결재 100,000 - 1월분 위..
13,595 학원의 교재비 종합소득세 rnclfd***2014-01-29
답변완료
학원에서 학생들에게 교재비를 수령하여 출판사에 대리지급하고 수령한 교재를 학생들에게 지급함. 이때 교재비를 출판사에 지급할때 학원이름으로 현금영수증을 수령함. 질의 위의 경우 학원이름으로 교재비에 대한 매출 매입을 잡아야하는지 아니면 매출 매입을 다 안잡아도 되는건지.
13,594 치과 계정과목 love0***2014-01-29
답변완료
치과의원입니다. 기공소에서 기공료와 골드 매입한 계산서를 받았습니다. 기공료 계정과목? 골드 계정과목? 계정체계와 계정과목좀알려주세요
13,593 지급임차료건 재 질문드리겠습니다. 전표분개 yns1***2014-01-29
답변완료
12월26일 지급임차료를 보통예금에서 입금한후 1월에 전자세금계산서를 받았는데 차변 부가세대급금 xx / 대변 지급임차료 로 정리하라 하셨는데 그럼 부가세차액분은 어찌되는 것인지요. 송금시 부가세 포함했습니다. 번거롭게 해드려 죄송합니다. 이해가 가지않아 다시 보냈습니다. 빠른 답변 부탁드립..
13,592 전자세금계산서 세액공제신고서 미첨부 문의 부가가치세 dduck***2014-01-28
답변완료
더존을 사용하는 법인 사업장입니다. 부가세 신고 시 부속서류 중 전자세금계산서 발행 세액공제신고서가 미첨부되어 있는 것을 확인했습니다. 부가세 신고서에는 발행한 금액만큼 공제 받았는데요. 서면으로 제출해야 하는지 아니면 제출을 하지 않아도 크게 문제가 없는지 문의드립니다. 혹시 가산세가 적용될까요?
13,591 하자보수충당금 법인세 cat***2014-01-28
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문1.건설회사는 하자보수비/하자보수충당금 계상하잖아요 그런데 장부에 하자보수충당금 설정한것은 전부다 법인세신고시 손금불산입하나요? 아니면 대손충당금이나 퇴직급여충당금처럼 한도계산하는건가요?
13,590 4대보험 국민연금 fok***2014-01-28
답변완료
여직원이라 기본급을 1.200000원에 등록을 하고 4대보험도 몇번 납입을 했는데 기본급 1.000.000으로 수정을 하고 수당을 넣어서 다시 등록을해도 될까요? 수정신고을 다시해야하나요? 그대로 등록을 해도 상관은 없나요? 절차을 설명해주세요
13,589 인사급여에서 기초정보관리 - 마감후이월을 찾을수 없.. 결산 yns1***2014-01-28
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인사급여에서 기초정보관리 - 마감후 이월을 찾을수 없네요 다시한번 부탁드립니다. 최대한 빠른답변 부탁드립니다.
13,588 상품문의 전표분개 jin***2014-01-28
답변완료
안녕하십니까 당사는 법인입니다. 11월에 상품을 구입하고 차)상품 대)외상매입금 부가세대급금 11월에 상품을 판매하고 차)외상매출금 대)상품매출 부가세예수금 11월에 상품원가대체했음 차)상품매출원가 대)상품 하지만 12월에 11월 매출처에서 불량이 ..
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