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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,637 기부금영수증을 지금 받아도 될런지? 증빙 histo***2013-03-29
답변완료
소득세 결산을 앞두고 1월부터 살펴보고 있는데.. 2012년 1월에 200,000원 기부한 내역을 발견했습니다. 기부금영수증이 없는데.. 1년3개월이 지난 시점에서 200.000원 때문에 기부금영수증을 발급해달라고 해야 할런지....ㅠ 그리고 그 쪽이 어떤 기관이 아니라 몇 명이 모여서 전시회같은 걸 하는 동호회?같은건데 ..
10,636 확정급여형 퇴직연금 추가질문 결산 rudf***2013-03-29
답변완료
퇴직연금운영자산26,577,863만큼 잔액이 있어며 퇴직연금충당금부채26,577,863과 퇴직급여24,810,984로 처리 되어져 있습니다 이때 세무조정을 위해 퇴직급여충당금조정명세서가 먼저 작성되어져야 하나요.. 간단하게 설명바랍니다..
10,635 개발비지급 법인세 bukan***2013-03-29
답변완료
부동산임대와 제조 겸업하는 법인사업장 수입금액은 부동산임대가 많아 비중소기업에해당 제3자(개인사업장 운영)에게 기계제작개발의뢰로 개발비 1억원지급 1. 개인에게 지급된 개발비 1억원은 직무발명보상금으로 해당되어 연구개발세액공제에 해당되는지 여부? 2. 기타소득의 비과세에 해당되는 경우는 종업원(임..
10,634 간이과세자 계산서발행여부 부가가치세 pooh0***2013-03-28
답변완료
간이과세자이고요, 간이과세자도 세금계산서 발행은 안되지만, 계산서발행이 가능한지요? 계산서발행물품은-학교 운동장 트랙표시장치입니다. 발급받는곳이 모두 학교다 보니 계산서 발행을 했다고 합니다. 가능하다해도 면세해당물품에 한해야 하며, 겸용사업자여야 하는게 아닌가 해서요..
10,633 사업자등록증 정정(종사업장의 추가) 부가가치세 lke2***2013-03-28
답변완료
저희는 현재 법인으로 사업자 단위과세를 적용하고 있습니다.(주사업장 1곳, 종사업장 1곳) 이번에 새로운 공장을 준공완료하여 이를 지점으로 등기하였고,현재 사업자 단위과세를 적용하고 있으므로 지점 등기한 공장을 종된 사업장으로 추가하여 사업자등록증을 정정하고자 합니다. 그런데 업종의 특성상 인,허가 사..
10,632 부가세신고 부가가치세 emh6***2013-03-28
답변완료
예를 들어 보았습니다.. 2/20일날 공급가액 20만원으로 재화의 공급으로 세금계산서를 발급하고 4/25일날 부가세 신고를 했습니다. 그런데 계약조건이 변경되어 5/10일날 당초 공급가액(20만원)에서 5만원이 차감되는경우 5/10일 날짜로 공급가액(-50,000원) 수정세금계산서를 발급하게 될경우 5/10날 발급한 수정세금계산..
10,631 대출연장 추가질문 전표분개 sjl***2013-03-28
답변완료
년더 연장하는 것이 확실하고 통장에 입출금도 되지 않는다면 단기차입금을 그대로 인식하여도 괜찮을 것으로 생각됩니다. 라고 답변 주신건.. 회계처리를 안해줘두 된다는거죠?
10,630 창업중소기업 감면 법인세 zeroa***2013-03-28
답변완료
창업중소기업 세액감면.. 해당가능여부 질문드립니다. 신규법인을 설립하였는데.. oem방식으로 공장은 없고 제조업으로 사업자등록증을 신청했습니다. 대표이사가 개인사업을 했던 내용은 없으나. 동종업종의 법인회사에 주주이면서 이사로 근무중에 있습니다. 이런경우에도 창업중소기업세액감면을 받을수..
10,629 대출연장 전표분개 sjl***2013-03-28
답변완료
작년에 1년 만기로 대출을 받았는데.. 보통예금 / 단기차입금 내일이 만기라서 1년더 연장진행중이에요. 그럼 회계처리는 별도로 안해도 되나요? 아니면 해야하나요? 해야한다면 어떻게 해줘야 하나요? (통장에서는 입금후 출금 이런 기록들이 남지않아요)
10,628 외국법인과의 거래 법인세 haig***2013-03-28
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외국의 비영리재단과의 계약에 의해 교육을 제공받고 라이센스비용과, 수료증에 대한 비용을 지불하기로 하였습니다. 해당 교육은 연사를 국내로 초청하여 진행 할 건입니다. 외국의 경우 개인인 경우 요건에 따라 20%의 원천징수를 하고 지급하는데, 법인과의 거래시에는 관련된 세금 문제, 수취하여야 할 서류등 검토..
10,627 확정급여형 추가질문 전표분개 rudf***2013-03-28
답변완료
2011년 입금분개처리 퇴직운용자산9,023,916/보통예금9,023,916 2011년 결산처리 퇴직급여9,023,916/퇴직연금충당금9,023,916 하였습니다 2012년 입금분개처리 퇴직운용자산22,000,000/보통예금22,000,000 퇴사자 발생하여 연금에서 7,257,037 지급분개 현금7,257,037/퇴직운용자산7.257,037 처리할려고 합니다.. ..
10,626 소득구분계산서 제출의무 법인세 cat***2013-03-28
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서비스업이고 단일업종입니다 법인세 신고시 감면받을건데요 문1.이렇게 단일업종인 경우는 소득구분계산서 작성할 필요 없나요? 문2.소득구분계산서 작성시 이자수익과 이자비용, 잡이익, 잡손실, 유형자산처분이익, 유형자산처분손실 계정은 감면소득계산시 감면소득금액에서 제외시켜야 합니까?
10,624 법인세할주민세납부서작성시 법인세 dbwls***2013-03-28
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법인세가 제조업인경우 20%감면을 받습니다. 그럼 법인세할주민세도 20%감면받은금액으로 납부를하나요?
10,623 결산 법인세 sjl***2013-03-28
답변완료
1. 결산분을 받아보니 납부할 금액이 없습니다. 환급세액으론 이자분에 대한 세금인데요.. 4천원정도.. 이경우는 주민세부분은 별도 신고할게 없지요? 12월말자로 회계처리도 없으며 향후 4천원 환급시 선납세금만 떨면되나요? 2. 기타사외유출,유보 등에 대해 쉬운설명 부탁드립니다.
10,622 기타소득율 원천징수 curious***2013-03-28
답변완료
학원을 운영하는 면세법인사업장입니다. 학원운영중 타학원을 인수하면서 인수할 학원의 원장 및 인수할 학원에 인수명목으로 자금을 지원하였습니다. 지급한 금액을 우선 단기대여금으로 처리를 하였으나 세무사사무실에 물어보니 단기대여금이 아니라 인수할 학원 원장의 기타소득으로 봐야된다고 신고가 들어가야한..
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