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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,606 수입 전표분개 sjl***2013-03-27
답변완료
중국에서 수입을 했습니다. 대금은 저번에 먼저 송금하였으며 제품은 오늘 받았는데 중국업체에서 샘플형식으로 제품을 보냈더라구요 금액도 작게 $25로 적혀있구요 (수입면장도 미발행됨) 저희쪽은 제품을 실제로 구매한거이니까 이 인보이스 금액과 상관없이 저희가 입금한 금액으로 원재료 잡으면 되는거지요..
10,605 부가세신고 부가가치세 sjl***2013-03-27
답변완료
1. 선적일 기준환율은 최초고시 매매기준율로 하면되나요? 보면 8시30분쯤에 나오는 첫 고시환율이요? 2. 수출실적명세서의 환율이 잘못되어 부가세가 신고되었을경우 어떤 가산세가 있는지 알려주세요. 3. 법인카드로 지마켓에서 자재를 구입했습니다. 카드영수증을 보니 택배비2500원도 자재금액에 함께 포함이..
10,604 퇴직 직원 연말정산 환급 전표분개 leejy8***2013-03-27
답변완료
13년01월10일까지 근무한 직원 급여랑,퇴직금은 정산후 결의서 작성해서 처리했습니다. 근데 연말정산 부분은 2월급여가 3월에 지급되는데 환급이 발생했습니다 이때 퇴직직원에게 지급해야할 연말정산 부분은 어떻게 분개를 해야하는지 부탁드립니다 재직직원들 환급은 분개정리후 결의서 작성해서 결제득했습니다 ..
10,603 퇴직급여충당금 조정 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
개인-법인전환(양수도)해서요, 개인에서 퇴직급여추계액을 개인에서 퇴직급여8백/퇴직급여충당금8백 이렇게 분개하고 전액 손금산입가능하다고 하셔서 손금산입했고요, 법인세서는 퇴직급여충당부채만이 생겼는데요, 이 퇴직급여충당부채는 개인일때 퇴직금추계액이며,법인전환시 DC퇴직연금에 가입했는데요, 1)..
10,602 수출신고필증 추가질문 부가가치세 sjl***2013-03-27
답변완료
문의드립니다. 수출을 잡을때 선적일자의 기준환율 또는 재정환율로 잡으라고 하셧습니다. 저희가 보통 제품 선적할때 수출신고필증도 동시에 진행합니다. 그런데 간혹 수출신고필증을 먼저 진행후 며칠뒤 선적할때도 있습니다. 예를들어 1/31자로 수출신고필증 진행 2/15자로 제품 선적 질문)) 이경우..
10,601 개인페업후 법인신설시 퇴직금지급.. 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
개인사업자를 폐업하고, 양도양수가 아니고요, 신설로 법인사업을 개시하려고 하는데요, 1) 2012.7월26일이후로 퇴직급중간정산이 금지되었고, 이후신설법인은 무조건, 퇴직연금 의무가입으로 들었는데요, 의무가입조건이 5인이상만인가요? 아니면 무조건 7/26일이후 신설법인은 중간정산금지와 동시에 인원수 상관없..
10,600 기부금공제.. 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
기부금이 법인통장에서 나간게 일부있고요, 통장에서나간걸 포함해서 기부금영수증을 받았는데요, 이때, 재무제표에 표시해야하는 통장인출된 기부금 5백과 5백을 포함한 기부금영수증상 금액 2천이 있는상태에서요, 5백은 제무제표에 표시해서 기부금명세서 한도계산들어가고요, 나머지 15백의 차이는 별도로 서식..
10,599 재질문입니다 법인세 taxa4***2013-03-27
답변완료
답변에 감사드립니다. 주가 질문이 있어 재질문하게 되었습니다. 은행차입금은 호텔구입시 잔금을 위하여 대출받았습니다. 이자비용 중 건설자금이자는 토지는 잔금시 까지이고 건물은 준공시 까지라고 합니다. 위와 같은 대출은 토지, 건물 취득 잔금시 대출로 호텔 취득 후 바로 사용하였으면 토지, 건..
10,598 법인조정시 국가보조금 결산 dbwls***2013-03-27
답변완료
국가보조금있을때 법인조정시 주요명세서(갑,을)작성시 기재할껏이있나요?? 국가보조금받은걸 잡이익계정으로 잡았거든요. ex. 보통예금 17,600,00 / 잡이익 17,600,000 그리고 17,600,000은 모두 외상대결제로 쓰였습니다.
10,597 건설자금이자 계산 법인세 taxa4***2013-03-27
답변완료
안녕하십니까 항상 즐거운 하루 되시길 바랍니다. 호텔업을 하는 신규 법인으로 호텔(토지45억+건물30억)을 매매계약하여 7/ 5 계약금 7억원 (자기자금출금) 7/26 중도금 5억원 (자기자금출금) 8/10 잔 금 63억원 (회사자금3억원 + 은행차입60억원) 지출함. 8/10일 ~ 12/31일까지 리..
10,596 가수금적수가 더많아서 마이너스일때 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
최종재무제표에 대표이사 가지급금이 3억이 발생했는데요, 인정이자 계산시, 가지급금적수보다 가수금적수가 더많아서 가수금 적수가 마이너스로 표시되고 인정이자가 전혀 계산되지 않습니다. 이때 금융기관에 이자비용이 지급되는게 있는데요, 가수금적수가 마이너스 난다면, 업무무관지급이자 손금불산입 계산할필요..
10,595 사업의양도에대해문의드립니다. 부가가치세 msk08***2013-03-27
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사장님 한사람이름으로 개인사업자와 법인사업자가 있는상태에서 개인사업자를 폐업시키고 법인으로 포괄양도양수가 가능한지요. 개인에 토지건물이있는상태이고 현물출자등으로 양도할예정인데요 기존법인에 자본금이 있는상태에서 개인의 자산부채자본이 포괄양도가 가능한지요 이럴경우 일반적인 개인사업자폐업후..
10,594 법인결산관련문의 입니다. 결산 siera***2013-03-26
답변완료
제가 근무하는 회사는 2011.10월에 자본금 50백만원(대표이사 주주 1인)개업하여 공장 시설하고 2012년도 특허등록 벤처인증받고 제품을 조금씩 제조하여 판매 (세금계산서상 27백만원 실현 되어 있슴) 중에 있는 회사입니다. 거의 은행대출금으로 기계시설하고 운영 되는 것으로 보입니다.모든 것은 사장님이 운영하고 계..
10,593 해외수출수리건 계정과목 jin***2013-03-26
답변완료
안녕하세요 저희회사는 일본에서 물품을 수입해서 국내판매합니다. 이번에 국내에 판매한 물건이 수선할 일이 생겨서 일본에 보냈는데요. 업체 책임으로 저희가 업체에 수출비용을 받아야합니다. 그러면 저희가 세금계산서를 판매업체에 발행해주어야하나요. 답변부탁드립니다. 감사합니다.
10,592 세금계산서발행건 부가가치세 jin***2013-03-26
답변완료
안녕하세요 법인입니다. 다름이 아니라 물품을 업체에 판매했습니다. 150만원에 그런데 절반은 회사에서 입금받고 나머지는 회사직원차질로 개인이 저희회사에 입금해줬습니다. 그래서 저희는 50%(카드로)는 회사에서 받고 50%9개인이 송금함)는 개인한데서 받았는데요 이럴때 개인에 대해 세금계산서를 발행해야하..
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