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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,531 지식기반산업 재질문~ 법인세 pooh0***2013-03-22
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세무사님 그럼, 도소매/소프트웨어개발은, (소기업일때)중소기업특별세액감면은, 도소매업으로 10%감면적용이 아니고 서비스/소프트웨어개발(지식기반산업해당)처럼 도소매/소프트웨어개발도=지식기반산업에 해당되어 20%감면적용이 합당하단 말씀이신지요? 즉 지식기반산업은 프로그램개발 및 공급업이니, ..
10,530 차입금이자조정명세서 작성관련입니다., 법인세 xkek1***2013-03-22
답변완료
업무무관부동산등에 관한 차입금이자조정명세서 갑표를 작성하는데요 사업장에 대출은 없고 마이너스 통장만 있습니다. 마이너스 통장에 경우 말일자로 차입금 금액잡는걸로 알고있는데요 그럼 지급이자 및 차입금 적수계산에서 이자율을 어찌 계산해서 넣어야 한는지요
10,529 주식회사에서 자금을 빌렸을때 법인세 mini***2013-03-22
답변완료
문의드립니다 개인면세병원입니다. 주식회사(법인)에서 자금을 빌려쓰고 원금과 이자를 포함하여 상환하였을때 이자부분에 대한 원천신고를 어떻게 하여야하나요? 단 주식회사와 개인면세 대표자간 특수관계인입니다.
10,528 퇴직급여충당금 승계..재질문) 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
3.확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 근로자의 경우 퇴직급여충당금 설정대상에서 제외됩니다. 따라서 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 근로자만 있는 경우에는 퇴직급여충당금을 설정하지 아니하며 이에따라 퇴직급여충당금 조정명세서도 제출하지 않아도 될것으로 판단됩니다. ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ..
10,527 수입 전표분개 rudf***2013-03-22
답변완료
수입했다가 물품을 다시 반품시켰습니다 부가세 신고때 매출로 신고 했습니다 결산때 반품시켰던 매출에 대해 별다른 조정은 없나요?
10,526 퇴직급여충당금 승계시.. 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
개인에서-법인으로 포괄양도양수 해서요, 법인에서 연말정산을 일괄적으로 했는데요, 이를 위해서, 반드시 개인에서 법인으로 퇴직급여충당금이 승계되어야 한다고 알고있는데요, 1) 이때, 법인에서 일괄연말정산을 했을데 직원 총 5명중 2명은 1년미만 근로자였습니다. 즉 개인에서 1년이상 된근로자는 월할계산해서..
10,525 중소기업특별세액 감면율(소프트웨어개발) 법인세 pooh0***2013-03-21
답변완료
2010년 추가업종인 소프트웨어개발 및 공급업이 추가 된걸로 아는데요, 1) 서비스/소프트웨어개발 만 지식기반서비스업으로 보나요? 아니면, 개발및 공급업이니, 도소매/소프트웨어도 지식기반서비스업에 해당 되나요? 2) 지식기반서비스업 감면율적용시에요, 서비스/소프트웨어개발(소기업해당일때) 감면율이 ..
10,524 환입이자 처리방법을 알려주십시요 법인세 her0***2013-03-21
답변완료
대출이자종류중에 환입이자라고 나라에서 지원받는금액이있는데 환입이자를 따로 영업외이익 이자수익으로 잡아도되나요? 아니면 환입이자를 빼고 난 금액을 이자비용으로 잡아야할까요?
10,523 D/O CHARGE계정과목? 법인세 dbwls***2013-03-21
답변완료
수입을 처음해서 그러는데.. 수입물류비용정산서상 "D/O CHARGE" 부분은 보통 어느계정을 이용하는지 궁금합니다. 금액이 734,185 정도되는데 해당세금계산서는 없습니다.
10,522 법인세과징금계정 결산 pakmio***2013-03-21
답변완료
안녕하세요~ 법인결산시 계정을 어떻게 잡아야하는지 몰라서 문의드려요~ 작년에 세무서조사받고 2011년건에대해서 5천8백가량 세금을냈어여~ 세금부과년도는 2012년도구여~ 제가알고싶은건 이럴경우 세금낸건을 계정을 뭘로 잡으면되는건지...? 그리고 조사나왔을때 사장님 갑종근로소득세에 관해서도 세금이부과되서..
10,521 소득구분계산서작성 법인세 rudf***2013-03-21
답변완료
감면분과 기타분이 있는 사업장입니다 매출액과 매출원가까지는 작성이 이해가 되어지는데 판매비를 어떻게 구분을 해야하는지 궁금합니다.. 매출액 비율로 구분을 해야 하는지 아님? 작성방법이 궁금합니다 간단하게 요약해주세요...
10,520 선수금계정 처리방법 계정과목 zeroa***2013-03-21
답변완료
안녕하세요? 다름이 아니오라 법인사업자인데요.. 질문 1) A(원도급), B(하도급) C(다시 하도급)인 경우에 A와 B 거래가 있고 A와 C사와도 거래 있을경우에. C사에서 A사로 대금을 지급하여야 했으나 경리담당자의 오류로 B사에게 대금이 지급되어 B사에서 A사로 다시 송금을 하였습니다. 그런데.. 2..
10,519 차량 매각? 전표분개 pine***2013-03-21
답변완료
법인 입니다. 더존프로그램 사용하고 있으며 차량 감가상각이 끝났습니다. 13,000,000원 받고 매각하기로 하였습니다. 장부가액 1,000원을 남겨놓는 이유에 대해 설명부탁드립니다. 기초가액이 43,192,740원이고 장부가액은 1,000원 누계액은 43,191,740 원 일 경우 차량을 매각하여 13,000,000 원을 받을..
10,517 질문이요. 결산 jc0***2013-03-21
답변완료
중고자동차 매매업을 하고있는 법인입니다. 재고자산중에 폐차된 자산이 있습니다. 회계처리는 어떻게 하며, 이에따른 세무조정도 발생되는지 궁금합니다. 답변 부탁드려요.
10,516 중기청관련 분개문의 법인세 dbwls***2013-03-21
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중소기업기술정보진흥원에 기술개발비목적으로 23,820,000중 여기에 40%인 9,528,000을 먼저 지급했습니다. 23,820,000은 따로 통장에 들어온것이 없고 단지, 외상대결제시마다 그 금액만 입금되서 외상대 결제하는 방식으로 진행됩니다. (1) 12.21일 세금계산서상, 외상대 17,600,000부분을 원재료 ..
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