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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,516 중기청관련 분개문의 법인세 dbwls***2013-03-21
답변완료
중소기업기술정보진흥원에 기술개발비목적으로 23,820,000중 여기에 40%인 9,528,000을 먼저 지급했습니다. 23,820,000은 따로 통장에 들어온것이 없고 단지, 외상대결제시마다 그 금액만 입금되서 외상대 결제하는 방식으로 진행됩니다. (1) 12.21일 세금계산서상, 외상대 17,600,000부분을 원재료 ..
10,515 개인/법인 감가상각계상...재질문) 법인세 pooh0***2013-03-21
답변완료
세무사님 답변 정말 감사드립니다. 2. 자산의 포괄적 양수도의 경우 취득가액과 미상각잔액은 양도자의 것으로 하시면 됩니다. 이때 감가상각 범위액은 다음중 선택할 수 있습니다. (1). 양도자의 상각범위액을 승계하는 방법. 이 경우 상각범위액은 법 및 이 영에 따라 양도자가 적용하던 상각방법 및 내용연수에 의하..
10,514 재질문 법인세 bukan***2013-03-21
답변완료
답변중 따라서 합병전 주식변동상황명세서는 이전 사업연도에 대한 과세표준신고시 제출해야하고 - 이부분이 이해가안됩니다. 1.합병소멸법인 합병후 과세표준신고는 없지않나요? 합병일을 사업종료일로 보고 3월이내 신고하면 끝인데 어떻게 합병후 주식변동상황명세서를 제출하시라는지?? 2.합병존속법인 ..
10,513 수정 분개입니다 전표분개 leejy8***2013-03-21
답변완료
환급금 포함 급여지급시 차)임금(제)27,051,686 대)예수금(갑근) 662,200 임금(판) 8,840,000 예수금(지방) 66,140 복리후생(제)890,000 예수금(건강)1,052,200 복리후생(판)250,000 예수금(장요) 68,840 예수금(국민)1626,960 ..
10,512 주식의 양도시... 전표분개 mild***2013-03-21
답변완료
2012년 10월 개업(도소매업종) "갑"법인의 대주주가 주식을 양도함. 취득단가 10,000원입니다. (주식수 2,000주입니다) 양도시 단가 9,800원으로 양도(주식수 2,000주입니다)하였습니다. 이런 경우, 취득시 단가보다 양도시 단가가 낮게 양도한 경우 어떻게 회계처리 되나요?
10,511 공통매입세액 안분계산 부가가치세 taxa4***2013-03-21
답변완료
질의상담에 좋은 답변에 감사드립니다. 1. 과세, 면세 겸업 하는 슈퍼마켙 사업자입니다. 2012년 10월25일에 임차하던 건물을 매수하여 건물 부분에 대한 매입세금계산서를 수취하였고 부가세 신고시 공통매입세액 안분계산 하여 신고, 납부하였습니다. 여기에서 공통매입세액 안분계산 방법은 건물 구입시점기준으로..
10,510 농산물출하 선도금 계정과목 shing***2013-03-21
답변완료
농산물을 판매하는 청과회사로 부터 출하선도금을 받고 농산물을 출하할 경우에 계정과목을 선수금으로 하면 되는지요?
10,509 이익잉여금처분계산서 오류 수정과 회계처리 결산 taxa4***2013-03-21
답변완료
안녕하십니까 분주하신 가운데 도움을 주셔 감사합니다. 전년도에 중간배당 35,000,000원과 이익준비금 3,500,000원 으로 결의를 하여 예수금 제외한 29,610,000원을 현급배당하였습니다. 이에따른 분개는 미처분이익잉여금 29,610,000원/보통예금29,610,000원만하였고 이익잉여금처분계산서 상에도 중간배당 29,..
10,508 개인폐업후-법인전환시, 각각의 감가상각기간.. 법인세 pooh0***2013-03-21
답변완료
개인-법인전환을 하였는데요, 개인폐업일 7/8 법인등기일 7/9 입니다. 개인에서의 자산 잔존가액(감가상각누계액 차감금액)을 7/9일자로 일괄 취득자산으로 등록하고 향후5년간 감가상각하려고 하는데요, 1) 위에 자산을 개인에서 법인에서 넘길때요, 개인에서 1/1-7/8일까지 감가상각을 하고 (자산은 월할계..
10,507 가지급금 인정이자 관련. 법인세 jc0***2013-03-21
답변완료
당사는 당해 가지급/가수 발생인원이 3명입니다. 인명별로 각각 1.4 2.5 3.6 코드로 입력해서 가지급금 인정이자 계상했습니다. 연말 재무제표잔액에는 저희가 인명별로 입력을 했으니 가지급/가수가 동시에 잔액으로 남아있는데요~ 헷갈려서요. 제가 한 방법이 맞나요??
10,506 4대보험 계산관련 문의드립니다. 국민연금 jinang***2013-03-21
답변완료
4대보험을 급여에서 정산할때 이번년도 급여로 계산 해서 예수금으로 잡아야하나요?? 아니면 저번년도 보수총액 신고한 걸 기준으로 4대보험 계산해서 예수금으로 잡아야 하나요..?
10,505 잡이익 수입금액조정명세서 법인세 cat***2013-03-21
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1.법인사업자는 수입금액조정명세서에 전자세금계산서 발행공제인 잡이익을 불러와야하나요? 2.법인사업자 관세환급금인 잡이익 수입금액조정명세서에 불러와야하나요? 3.개인사업자는 총수입금액조정명세서에 전자세금계산서 발행공제인 잡이익을 불러와야하나요? 4.개인사업자는 관세환급금인 잡이익 수입금액조..
10,504 주식등변동상황명세서 법인세 bukan***2013-03-21
답변완료
수고하십니다. 이번 법인결산중 문의점이 있어 질문드려요 합병 소멸법인인데요 주식변동상황명세서 작성할때 합병일전, 후 2장을 작성제출해야 하나요?? 합병일전은 주식변동없어 그대로 기말잔액 남겨 작성했는데 합병후는 어떻게 작성 되어야 하나요? 세무서,홈택스 누구도 제대로 설명해주시는분..
10,503 확인 부탁드립니다 전표분개 leejy8***2013-03-21
답변완료
급여지급시(연말정산 포함)분개 차)임금(제)27,051,686 대)예수금(갑근) 662,200 임금(판) 8,840,000 예수금(지방) 66,140 복리후생(제)890,000 예수(건강) 1,052,200 복리후생(판)250,000 예수(장요) 68,840 미수환급금(소)5,602,400 예수(국민) ..
10,502 폐업시잔존재화 전표분개 kan***2013-03-21
답변완료
법인사업장 입니다ㆍ 폐업시 자산부가세공제받은 매입에관련해서 잔존재화계산해서 부가세신고는 했는데요ㆍ 예를들어 부가세 기타매출에 공급가액이5,000,000 부가세가500,000일경우(특허권에대한 잔존가액임 ) 분개시 공급가액분개와 부가세에대한 분개바랍니다
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