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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,196 중소기업 취업자 소득세 감면 관련 원천징수 ycdi0***2013-02-19
답변완료
아이플러스를 사용하는 법인(중소기업)입니다. 용역업체라 입사자 중에 중소기업취업자 소득세 감면 대상자가 있는데, 2012년 원천세 신고시에는 감면하지 않고 연말정산시 일괄적으로 신청해서 감면하려고 합니다. 이런 경우에 연말정산 시에 아이플러스에서는 비과세수당으로 입력하거나 해서 비과세로 구분했습니다..
10,195 대손상각비 전표분개 kyc***2013-02-18
답변완료
2009년 채권(1.2억)이 발생하여 매년 3년 대손상각(균등)처리하였습니다. 매년 4천만 대손상각비/대손충당금으로 반영하였습니다. 1. 3년후 채권을 소멸시키기 위하여 부가세를 제외한 약1.1억을 대손충당금/매출채권으로 회계 반영하여야 하는 지.. (부가세 약 1.1백만원은 대손세액공제 처..
10,194 교복구입비 적용하는 란.. 연말정산 pooh0***2013-02-18
답변완료
고등학생입니다. 중고등학생의 경우 교육비 한도가 1인당 300으로 알고있고요, 교복구입비는 1인당 50으로 알고있는데요, 둘다 합쳐져서 적용되는게 교육비란 명목이기 때문에 예를들어 1) 고등학생 학비가 260만원 이고요,교복비가 46만원일때, 교복비가 50이 넘지않기때문에 46만원 전액공제지만, 고등학교 학비..
10,193 연말정산 중도입사자 자료 공제 문의 연말정산 dduck***2013-02-18
답변완료
2012년도에 별도의 전 근무지가 없는 경우 5월 1일 입사자는 5월분 비용부터 공제가 되는 걸로 알고 있는데요. 혹시 1월부터 전액 인정해주는 비용이 있나요? 교육 받은 내용에는 기부금 같은 경우 1년치 금액이 공제가 된다고 했는데 세미래콜센터에서는 모든 비용은 다 월할로 정리된다고 하셔서 업무하는데 혼동이..
10,192 증빙수취건 재질문 부가가치세 dream1***2013-02-18
답변완료
법인사업장입니다 당사 지사와의 거래시 증빙수취건에 대해 문의드립니다 상대 지사는 간이과세자로 당사제품을 판매하고 매출발생시 당사 매출로 인식이 됩니다 지사는 판매수당에 대한 수수료만 매출이 발생하는 상황입니다 매월 50여만원 정도 수수료가 발생되어 증빙을 수취해야 하는데 간이과세자로 세금계..
10,191 폐업시 잔존재화 질문입니다. 부가가치세 xkek1***2013-02-18
답변완료
2011년도 1기에 시설장치구입하여 부가세 환급받았습니다, 93,000,000/9,300,000 2013년도 1기과세기간중 페업하려고 하는데요 폐업부가세 신고할때 그럼 잔존재화계산하는게 93,000,0000*(1-0.25*4)= 하면 금액안나오는데 그럼 계산할 필요없는건가요?
10,190 증빙수취건 증빙 dream1***2013-02-18
답변완료
법인사업장입니다 당사 지사와의 거래시 증빙수취건에 대해 문의드립니다 상대 지사는 간이과세자로 당사제품을 판매하고 매출발생시 당사 매출로 인식이 됩니다 지사는 판매수당에 대한 수수료만 매출이 발생하는 상황입니다 매월 50여만원 정도 수수료가 발생되어 증빙을 수취해야 하는데 간이과세자로 세금계산서..
10,189 계약자와 보험료 부담인이 다른경우.. 연말정산 pooh0***2013-02-18
답변완료
본인이 기본공제 받는 배우자와 자녀의 보험료가 계약자가 배우자로되어있고, 피보험자가 본인과 기본공제대상자인 자녀들일경우,단 보험료는 본인이 부담할 경우 보험료 공제가 되는건지요?
10,188 위탁매출 부가가치세 start***2013-02-18
답변완료
얼마전에 제가 내용을 잘 모르고 질문을 했네요 갑(수출자) 을(위탁자) 병(러시아) 갑이 을에게 위탁하여 외국으로 물품대를 입금하고 을이 수출하는 비용을 갑에게 제시를 하면 입금을 해준다고하네요 그리고 수수료만큼은 러시아에서 입금을 받는다고할경우 을이 갑으로 비용만큼 매출세금계산서를 발행하여야하고 수수..
10,187 비상장회사 대주주 지분율 법인세 kyc***2013-02-18
답변완료
수고가 많으십니다. 비상장회사이며, 배당소득 원천징수영수증 작성시 대주주, 소액주주구분 관련입니다. 1. 대주주 와 소액주주 구분하는 지분율이 궁금합니다. 2. 구분시 대주주와 소액주주 세무 신고 차이가 있는지 궁금합니다.
10,186 정부지원금 관련 문의 전표분개 pt***2013-02-18
답변완료
안녕하세요! 정부지원금 관련하여 문의 드리고자 합니다. 과제를 진행하고 있는데 정부출연출연금을 포인트로 지원을 받았습니다. 사업비를 집행할시 예를 들어 외상대금을 업체에 결제할시 통장에서 이체해 주는것이 아니고 중소기업청 기술개발사업 관리시스템에 들어가 포인트로 외상대금만큼 포인트로 지급을..
10,185 기계장치에.. 부가가치세 emh6***2013-02-18
답변완료
부가가치세법상 기계장치의 경우 재화의 거래시점을 검수날로 본다고 알고있습니다. 세금계산서를 발행해야하는데여 검수날로 세금계산서를 발행해야하는지 방법을 알려주십시요..
10,184 양도소득세 양도소득세 kyc***2013-02-18
답변완료
수고가 많으십니다. 개인이 부동산매매대금을 10억으로 매도하려고 하는데 매수가가 일단 5억 을 주고 5억은 2년후 지급하기로 하였습니다. 매월 이자를 년6%로 2년간 지급하기로 하였습니다. 물론 5억을 받고 동 부동산의 소유권을 넘겨주고 다른 부동산을 담보로 제공받으려고 합니다. 질문..
10,183 양도. 양도소득세 mild***2013-02-17
답변완료
울산에 아파트 2개 있음.(임대로 준 아파트는 갑이라하고, 실제거주아파트는 을이라한다). 부산에 아파트(2억원)가 1개있음.(부산에 것은 병이라 한다) * 갑아파트는 2001년에 취득하여 거주하다가 을아파트를 취득하여 아파트 갑은 전세를 주고, 을아파트에 실거주하고 있음. 현재 4년정도 임대해 주고 있음. ..
10,182 배당소득입력및 지급조서제출 연말정산 jin***2013-02-17
답변완료
안녕하세요 배당소득지급조서를 제출하려고합니다. 올해서식이 변경됬다고해서요. 소득구분은 구코드21번이 올해는 151번 내국법인 배당,분배금 으로 입력하면 되나요. 실명구분은 실명으로 입력하고 하면 되나요. 답변부탁드립니다.
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